商品房維修金的帳務委托合同（示范文本）
委托方：_______________業主大會（以下簡稱甲方）
受托人：___________會計師事務所（以下簡稱乙方）
根據《上海市商品住宅維修基金管理辦法》和國家有關法規，經甲、乙雙方協商，本著平等、自愿原則，簽訂本合同。
第一條 委托代理記帳的物業區域范圍及事項
（一）甲方將位于______區______路的______住宅區范圍內的商品住宅維修資金的帳務委托給乙方管理。
（二）委托事項包括：
1.建帳、記帳、對帳和報帳；
2.編制商品住宅維修資金報表；
3.有關商品住宅維修資金核算工作。
第二條 委托期限委托管理期限為______年，自______年______月______日起至______年______月______日止。
第三條 權利和義務
（一）甲方的權利和義務
1.甲方或甲方委托的物業管理企業對本小區發生的商品住宅維修資金收支費用，及時向乙方提供真實、合法、完整的原始憑證和相關資料，并辦理書面交接手續（書面交接單見附件）。
2.甲方應當委托物業管理企業專人負責日常貨幣收支和保管，以及現金、銀行日記帳的登錄。
3.甲方對乙方退回的不符合國家統一會計制度和本市商品住宅維修資金管理規定的原始憑證，應當及時予以更正、補充。
4.甲方或甲方委托的物業管理企業向乙方提供工作和檔案保管的條件。
5.甲方應按本合同約定支付代理記帳費用。
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（二）乙方的權利和義務
1.乙方根據本市商品住宅維修資金管理規定，對維修資金收支的真實性、合法性和合理性進行審查，如實反映維修資金的收支活動，并承擔相應責任。對不符合國家財經法規和本市商品住宅維修資金管理規定的原始憑證，不予入帳；對于損害業主正當權益的行為，應向業主委員會提出改正建議，若業主委員會不接受或不完全接受的，應當及時向全體業主和政府主管部門報告有關情況。
2.乙方應根據相關財務會計法規和本市商品住宅維修資金管理規定設置會計科目，進行會計核算。對日常維修資金收支按季結算并分攤到戶，對大修和專項修理項目按次或按項結算并分攤到戶。按期編制商品住宅維修資金收支報表和分析報告。每半年張榜公布一次財務分析及收支明細帳。
3.乙方按月對現金、銀行日記帳與總帳進行核對；不定期盤點庫存現金和有價證券，并進行帳、實核對。
4.乙方必須加強對工作人員的培訓，熟悉維修資金管理與使用法規，遵守執業規范，確保代理記帳質量。
5.對所代理記帳的記帳憑證，應專人負責，分戶編號、每月終了裝訂成冊；帳簿、報表應分戶整理、分類排列登記，集中建檔保管、并遵照會計檔案保管規定處理
6.乙方負責保管代理記帳期間的全部會計檔案。本合同終止之日起一日內，乙方應將代理記帳期間的全部會計檔案移交給甲方，并辦理交接手續。
7.乙方應當接受業主及業主委員會對維修資金收支業務的咨詢，對業主或業主委員會提出的疑義負有解釋義務。
8.乙方對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務。
第四條 代理記帳收費甲乙雙方按照市房地資源局和市物價局制定的收費標準執行。每月每戶元，合計元。甲方與乙方個月結算一次代理記帳費用。