資金計劃書（通用3篇）

資金計劃書 篇1

　　資金計劃的目的是獲得實現公司發展所需的必要資金，調整發展計劃和可能籌措來的資金之間的關系。剛開始創業的公司，由于資金不足，銷售計劃和生產系統的規模經常受到限制。創業者除了把有限的資金用在最重要的地方，還必須為了追加貸款而與銀行等信貸部門建立起良好的信賴關系。為此，制定一項縝密的資金計劃并一絲不茍地實施是非常必要的。

　　制定資金計劃時，現有的創業"比率分析"特別重要。比率分析能對公司現有的業績作出評價，也能對將來所需資金進行預測。比率的分析是很重要的問題，其原因是，通過對不同時間點的比率的比較，可以看出發展趨勢，還可以清晰地觀察到自己公司與同業界平均水平之間的差距。依據貸入借出表和盈虧計算書，一般可以計算出六種財務比率。

　　第一種流動性比率這種比率展示出本企業償還短期債務的能力，也能體現出公司的信用度和財務上面臨危險的程度。一般可分為流動比率和當前比率。

　　第二種收益性比率收益性比率表示出與銷售收入、投資有關連的企業的收益性和運行效率。一般情況下的收益性比率是指銷售利潤率、總資產利潤率和個人資本利潤率。

　　第三種周轉率周轉率顯示企業短期的資金運用能力和資金的使用效率。一般情況下，周轉率包括墊付款債權周轉比率，在庫資產周轉日數和賒購債務周轉日數。

　　第四種債務儲備金比率這是根據企業資本構成中長期負債的情況，表示出對于固定的財務負擔是否有償還能力，并顯示企業的信用力和財務危險程度。一般包括對利潤的負債利息的倍率和負債償還金(利息和本金)的倍率。

　　第五種負債比率負債比率表示企業的資本構成中的負債這表示在銷售額上，企業的各種成本項目的比率和對企業現在的業績與以前的狀態，以及同業界平均水平進行比較的結果。一般來說，包括原材料費、工資、銷售費用、咨詢費等全部的成本項目。比率分析通過對過去數年間的比率進行比較和研究，可以明確企業中現存的各種問題，給解決這些問題提供了很大方便。費用分析費用分析是指在普通的費用的意義上把握費用的作用。

　　通過對階段、種類、形式等各種不同的費用的研究，可以理解費用的特征和作用。

　　1、企業內階段的`費用銷售成本與產品或服務有著密切的關系。這里包括原材料、勞務、工廠管理、制造等各種經費。制造經費包括工廠的水電費、供暖費、稅金、設備和場地使用資金、折舊費、工具費、清掃用品費等等。"銷售總利潤"或者"毛利潤"與銷售額和銷售成本有很大的差別。這表示支付銷售費用和一般管理費之后剩下的利潤。"銷售費用"和"

　　2、變動費用、固定費用、準固定費 變動費用是隨著生產量或銷售量的變化而變化的費用，它包括銷售成本中的原材料費、勞務費、銷售代理的手續費等。固定費是一般不隨著生產量或銷售量的變化而變化的費用，包括工場管理費、工人工資、咨詢費等。但是，固定費并不意味著永遠，有時也隨生產、銷售量的變化而變化。比如說，在生產增加了兩倍的情況下，工場管理費肯定也要增加，但不是也同樣增加兩倍。準固定費是隨著生產、銷售量的變化而階段性變化的費用。例如：電費的一部分是用于照明的，這部分不因生產量變化而變化，另一部分用于生產的動力電則隨生產量變化。

　　3、直接費用、間接費用以及任意費用和非任意費用直接費用的使用，在特定的部署、產品、工程上很容易看得出來，間接費用就不容易看出來了，因為都被間接而分散地使用了。原材料費和勞務費屬于直接費用，工場管少貸款，不就利率問題進行交涉變更也是不可能的。

資金計劃書 篇2

　　資金使用

　　由于本產品以前市場上從未有過，所以初期樣品試制、模具開發等費用投入較大，估計在10―15萬元；

　　各種認證、許可證、商標：5萬元；

　　公司組建、購買相關辦公用品、人員招募、公司網站等：10萬元；

　　房租水電費、人員工資（半年）：15萬元；

　　參加展會、廣告費：10萬元；

　　小批量生產成本（5000件）： 20--25萬元；

　　周轉資金：20萬元。

　　合計：100萬元。

　　產品成本及盈利分析

　　為節省費用，降低投資風險，先期的小批量生產以委外加工為主，暫不購買生產設備。本產品主要包括：桶體，蓋子，加熱盤，漏電保護器，防干燒保護器，開關，蒸汽調解板，底座，密封圈。其中加熱盤7-8元，漏電保護器12元，防干燒保護器1.5元，開關0.5元，其余為塑料件，價格15元，另外產品包裝，接線螺絲，運費等，成本合計在40元以下創業計劃書：資金使用創業計劃書：資金使用。

　　批發價暫定為80元，每個毛利為40元，估計兩年能收回投資并稍有盈利。

　　（以上數據是調查的`零配件經銷商，還有向下浮動的可能）

　　銷售前景

　　目前市場上還沒有同類產品，產品銷售壓力較小。建議利用各地電器批發商現成的銷售網絡，進行代理銷售。目前已與多家商家聯系過，初步達成銷售意向。

　　合作方案

　　本專利項目是非職務發明，專利權為個人所有

　　具體合作方式由雙方協商議定。

　　原材料供應方案

　　可外協生產，無特殊要求創業計劃書：資金使用工作計劃。

　　本項目的未來

　　由于本產品制造簡便，門檻不高，難免被人仿造。除了加強打假力度之外，不斷升級產品也是拓展市場的必要手段。目前，已開發了兩款樣品，準備在明年繼續推出3-5款新品，隨著產品的升級換代，我們必能牢牢站穩市場。

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資金計劃書 篇3

　　如何運作好企業資金，提高資金的使用效率，關系到企業運行成本的高低和效益的好壞，因此，加強資金的管理和控制具有十分重要的意義，它的創新發展將給整個企業經營注入新的活力

　　近年來，企業資金管理中的問題非常突出，大量的負債資金給企業帶來了較好經營效益，同時巨額的財務費用也使得企業財務風險日益增加，而且在經營過程中大量的回款為承兌匯票，在我們瑞豐公司甚至達到了80%以上，承兌匯票變現的難題擺在我們面前，要么到銀行變現，要么到期解付但需增加新的資金投入，兩者同樣要增加利息費用，選擇何種處理方法能節省財務費用變成一項長期而系統的工作。由此可見，只有加強和改善企業財務資金管理、統籌安排資金收支才能實現企業管理創新，推動企業可持續發展

　　一、統籌安排資金的必要性

　　1、企業供產銷環節，是生產經營的主要環節，也是資金運動的主要環節統籌安排資金，可以合理控制企業的大部分經營活動因此，必須對全部資金和處于各周轉環節的流動資金進行經常性分析，及時掌握資金的使用情況，統籌安排資金使用，保持企業財務上的流動性，保持企業的可持續發展能力

　　2、統籌安排資金，加強資金管理和控制，能有效地防止舞弊在企業生產經營過程中，資金缺乏統籌安排資金，資金的使用沒有計劃，管理漏洞大，各部門借、挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一因此，統籌安排資金，加強資金管理，要求企業制定嚴格的內部控制制度，保證資金的收入支出合法合理，從而有效地防止舞弊的發生

　　3、統籌安排資金，可以更有效地使用資金，提高資金使用效益企業資金存量應該保持在一個合理的水平上，過多或過少都不合理過多的持有資金，機會成本增多，是資源的浪費，過少的持有資金，有可能危及企業的正常生產經營因此，應對資金的使用有一個合理的規劃，統籌安排

　　二、企業資金管理中存在主要的問題

　　1、缺乏資金管理意識

　　經過多年的市場經濟風雨洗禮，目前大多數企業管理者對資金的重要性都有廣泛的認同，但是，有些管理者仍然缺少資金時間價值觀念和現金流通鏈的觀念，因此企業在統籌安排資金上，不注重資金預算，缺乏詳細的資金使用計劃，沒有系統的財務分析方法，在資金的籌集使用和分配上缺少科學性，有時企業賬面有大量資金，同時在銀行有大量貸款每月負擔巨額的財務費用;有時由于過度籌集資金使企業陷入負債再負責經營的惡性循環之中，使企業陷入嚴重的結構性風險中;有時因為流動資金枯竭導致企業資金鏈條斷裂，從而增加企業破產風險

　　2、信息傳遞不及時、失真，從而造成企業決策不科學，甚至不合理、不正確，致使資金無法進行統籌安排

　　信息時代，一個企業獲取、傳遞、整理信息速度和能力，已經對企業發展產生著不容忽視的影響但是，目前我國相當多企業內部的信息嚴重不透明不對稱，傳遞方法陳舊、速度緩慢，致使財務部門難以獲取及時準確的財務信息以至于作出不準確的財務分析，使企業決策者根據這種分析做出錯誤的決策，導致企業資金使用無法統籌安排、合理配臵，按照決策執行時，有時形成大量資金富余、浪費現象，增加企業財務費用，有時候形成資金緊缺，需要緊急融資，同樣造成財務費用的增長

　　3、監控不力，缺乏事前事中的嚴格監督和事后控制

　　企業資金的流轉方向及過程與監督、控制脫節，表現在資金體外循環嚴重，主要是預付款與應收款的管理不到位，內部生產的各個環節資金占用浪費嚴重，特別是原材料、備品備件等庫存物資的管理上，在事前控制乏力，事中監督落后，事后控制審計走過場，缺乏可行的考核辦法由于企業內部缺乏信息反饋制度，缺乏及時處理沉淀資金的措施，在面對多變的市場時，缺乏應變能力，進而使企業的資金運作越來越緊張，最終導致企業無法正常運營

　　4、資金分散使用效率低下

　　大部分企業在資金使用過程中，集中管理與內部多層次管理機構分散占用的矛盾突出，導致資金使用效率低下有的企業公司有物資倉庫，各個部門還存在部門物資庫，資金占用無序，沉淀嚴重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難，調劑資金余缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，財務費用有增無減

　　三、統籌安排資金，多措施并舉，充分發揮資金效益，降低財務成本

　　1、企業在銀行融資過程中應靈活采用長貸、短貸相結合的融資方式

　　為了減少籌資費用，企業不僅要在多家銀行間選擇條件更優、服務更好的銀行;還應該采用長、短貸并存的方式，而不是簡單的全部以中長期貸款方式籌集資金。一年期流動貸款利率為5.31%，而人民銀行公布的長期基準利率5.94%，如果在資金周轉安全的前提下使用短期貸款替代部分中長期貸款可節約大量財務費用。一般而言，為了支付大額款項的貸款應以中長期為主，而對小額款項的集中支付應以短期貸款為主，這樣，一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還，以節約財務費用，即使到期仍沒有周轉資金，也可在短期貸款到期后辦理展期，結合中、長期貸款，形成以中、長期貸款為基礎，用短期貸款做周轉，到期展期或轉中、長期貸款的多層次貸款結構。通過合理安排融資結構，充分享受短期貸款的低利率，降低貸款總體利率，從而達到減少利息支出、降低財務費用的目的。

　　2、在辦理貸款支付業務時最大限度的采用"零存款"和"資金不落地"的管理模式

　　應根據企業的全年資金支出編制年度資金使用進度計劃，在此基礎上認真、準確地編制月度資金預算。在確保公司信譽、滿足支付需求的前提下，做到按計劃、按時點支付，盡量做到在一個月集中支付2-3次，根據支付需要，做到用多少貸多少、隨用隨貸，實現"零存款"和"資金不落地"的管理模式。避免出現貸款、用款時間出現差異而造成資金浪費，使資金得到高效利用，有效地控制賬存現金余額，節約財務費用。

　　3、充分運用生產經營活動產生的資金沉淀

　　通常來說，企業會在銷售過程中收取部分預付款;在各種招投標活動中會收取一定數額的保證金，這部分資金需要經過一段時間才予以退還;另外企業基建、技改等項目在竣工決算時都留有5%-10%的質保金，這部分資金通常在一年以后才需支付，這都將給企業帶來一部分的資金存量，充分利用營運資金數量具有波動性及時間價值這一特點，對每月按月形成的營運沉淀資金統籌安排，合理編制存、貸款計劃，為確保公司沉淀資金取得最大收益，財務部應熟悉和掌握銀行相關制度，并最大限度地利用好銀行有關政策，與各銀行簽訂最有利的存款協定，例如各種時間段的通知存款，這樣就能取得高于一般性活期存款的利息，增加利息收入，又能在合理的時間內使用資金，在貸款時根據各時段沉淀資金的數額貸出差額資金即可，這樣就為企業節約了相應的財務費用支出。但這樣做有個前提，那就是企業在日常管理中必須有精確地資金使用計劃，能夠精準控制非經營性資金支出，才能確沉淀保資金能按照計劃使用。

　　4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現、支付。

　　銀行承兌匯票一般分三個月或六個月兩種，這樣真正辦理款項的收支就要到幾個月以后，這就給企業在使用匯票的操作上提出了更高的要求，一般企業都會在日常業務來往中收取和支付一定數量的匯票，尤其我們瑞豐公司則因為原材料木片為農副產品，在收購過程中面對的是廣大農民客戶，在結算時需要大量的現金支付，僅今年前10個月支付現金達到7400萬元，其它電費、稅款等需要現金支出4000多萬元，而在銷售貨款回收卻基本上都為承兌匯票，今年截止10月份共收到20xx4萬元承兌匯票，這就需要在匯票使用上下深功夫，需要現金時如何辦理匯票貼現，由于匯票貼現各商業銀行貼現率不同，因此在那個銀行貼現，一次貼多少，用什么樣組合，怎樣操作才能節省更多的.財務費用。一般貼現應盡可能根據資金的需求，使用票面金額大的，期限長的，這樣可以合理安排貼現次數節約財務費用;票面金額適中的和小額的匯票盡可能直接支付出去，以節省貼現費用，在經濟業務支付過程中盡可能擴大匯票支付范圍，可以采用大換小、小換大等手段多支付匯票，付出去多少匯票就等于節省了同等金額現金，減少這部分因貼現增加的財務費用;為了進一步降低貸款規模，企業除了支付收到客戶的匯票，還可以委托銀行給客戶開具匯票，企業支付給銀行的手續費是匯票金額的萬分之五左右，費用相當低，如果開票金額大的話，可以節約大量財務費用，另外對于不愿意要銀行承兌匯票的客戶，還可啟用買方付息銀行承兌匯票方式，我公司自己承擔貼現費用的辦法，因為銀行承兌匯票的貼現利率一般為3.2%-3.7%左右，比一年期銀行貸款利率5.31%，還是低了好多，比如我們公司今年直接使用承兌支付11384萬元，節約貼現費用105萬，辦理貼現減少貸款7587萬元，節省利息費用31萬元，僅這兩項為公司節約136萬元的財務費用。

　　5、加強往來賬款管理，加速資金周轉，提高資金使用效率對于往來帳款的管理，企業在日常經營中向來極為重要，從建立信用政策、建立客戶資信等級到建立銷售責任制等方面著手，尋求優質客戶，并在此方面一直保持良好態勢。此外，貨貸的回籠期限也是不容忽視的問題，要避免企業因過度提供而增加資金的流出，嚴控回籠期限縮短往來款項的帳齡。在回款上盡量爭取現金，收取匯票時盡可能取得到期期限短的匯票，在付款時盡可能多支付匯票，并且選擇期限較長的匯票，為企業爭取最大的利息優惠、減少財務費用支出。

　　貨幣資金是企業所有資產中流動性最大，功能最多，使用最頻繁的資產，企業如何統籌安排好貨幣資金收支，降低財務費用，提高企業競爭力，是企業財務管理體系的一個重要組成部分，以上是本文對該課題的粗淺分析，尚有許多不足，歡迎各位老師斧正。