分期付款買賣合同中的利息與全部價款

　　XX年11月，a汽車交易公司與b出租車公司簽訂《出售汽車分期付款合同》，合同約定b公司以分期付款方式向a公司購買汽車若干輛，a公司所出售的汽車價值(按同類型汽車一次性現(xiàn)款買賣時的通常價格計算)為500萬元，b公司按銀行同期貸款利率月息5.3‰向a公司支付利息合計35萬元，雙方約定以上全部本息分2年24期支付。截止XX年9月，b公司僅支付了部分購車款，其未支付的到期價款已超過合同全部價款的20%。經(jīng)多次協(xié)商未果，a公司訴諸法院，請求判令b公司一次性支付剩余全部價款。

　　?主要爭議?

　　訴訟雙方主要爭議是：本案分期付款合同中約定的利息是否有效?如果利息約定有效，在一次性支付剩余價款時，b公司應(yīng)否向a公司支付未到期本金的利息?

　　b公司認為，a公司通過分期付款方式向b公司收取利息的行為，實質(zhì)上是一種變相的融資行為，違反了國家的金融政策和國家對金融業(yè)務(wù)的特許經(jīng)營，因而無效，利息不應(yīng)受法律保護。即使應(yīng)向a公司支付利息，但如果一次性付清剩余款項，b公司也不應(yīng)該承擔未到期的本金的利息。a公司認為，分期付款合同中約定的利息是合同雙方真實意思表示，沒有違反國家的禁止性規(guī)定，且利息也是分期付款買賣的通行做法，b公司應(yīng)支付合同約定的利息。如果b公司嚴格按照合同約定履行義務(wù)，a公司就能夠收取合同約定的全部利息，a公司要求b公司一次性支付剩余的全部本金及利息，是a公司在b公司拒不履行合同義務(wù)的情況下所采取的救濟措施，是對合法權(quán)利的正當行使，a公司不應(yīng)因行使正當權(quán)利而遭受損失，因此b公司理應(yīng)支付未到期本金的利息。

　　?本文解析?

　　一、有關(guān)利息的約定是否有效

　　本文認為，a、b公司在《出售汽車分期付款合同》中約定的利息是合法有效的，原因在于分期付款買賣不同于一次性付款的現(xiàn)款買賣，前者的特殊性決定了分期付款買賣協(xié)議中雙方權(quán)利義務(wù)的特殊性，進而決定了合同價款的特殊性。在分期付款買賣中，買方分數(shù)次向賣方支付價款，即買方?jīng)]有一次性全額付款的義務(wù)，而是對付款時間享有期限利益;與此對應(yīng)，雖然賣方在買方支付第一批價款時就已經(jīng)向買方交付貨物，但賣方不能一次性收回全部價款，價款分批收回，它要承擔價款全部收回前的銀行貸款利息，以及買方不及時足額付款的商業(yè)和道德風(fēng)險。因此，分期付款買賣合同中約定的利息，既是買方為取得分期付款的期限利益而應(yīng)向賣方支付的對價，也是賣方因承擔風(fēng)險和貸款利息而應(yīng)獲得的收益，完全符合市場經(jīng)濟環(huán)境下的公平原則和權(quán)利義務(wù)對等原則。分期付款買賣合同中的價款，在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中通常有兩種情況，一是只有單純的合同價款，但該價款高于同種產(chǎn)品在一次性現(xiàn)款買賣時的價格，如一次性現(xiàn)款買賣的通常價格為10萬元，分期付款方式下的價款可能是10.5萬元，該高于的部分0.5萬元就是賣方以分期付款方式交易時多獲取的利益;另一種情形下的合同價款包括兩部分，即相當于一次性現(xiàn)款買賣時的通常價格，如上例中所說的10萬元，以及以利息、手續(xù)費、擔保費等形式表現(xiàn)出的賣方多獲取的利益，即上例中多出的0.5萬元。如果說從契約神圣和意思自治的原則出發(fā)，對前一種情形交易的賣方多獲取的利益0.5萬元予以肯定并保護的話，后一種情形下的0.5萬元只不過換了個名稱和形式，實質(zhì)與前者并無區(qū)別，當然也應(yīng)該予以肯定和保護。如果賣方在分期付款方式下獲得的價款并不多于現(xiàn)款方式下的價款，或者是多獲取的價款不能得到法律的承認和保護，將不會有賣方愿意采用分期付款方式，其結(jié)果不僅是不利于市場繁榮與經(jīng)濟發(fā)展，而且消費者將很難購買價值不菲的大宗商品，最終損害的是消費者的根本利益和國民經(jīng)濟的繁榮與發(fā)展。

　　我國合同法雖然規(guī)定了可以分期付款方式進行交易，但沒有明確分期付款交易時，賣方可在合同中約定利息;但同樣，我國現(xiàn)行法律法規(guī)也沒有禁止分期付款買賣時賣方收取利息，根據(jù)最高人民法院“合同法實施以后，人民法院確認合同無效，應(yīng)當以全國人大及其常委會制定的法律和國務(wù)院制定的行政法規(guī)為依據(jù)”的規(guī)定，應(yīng)肯定本案《出售汽車分期付款合同》中關(guān)于利息的約定合法有效。此外，雖然我國現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確，但從比較法的角度，我國臺灣地區(qū)“消費者保護法”第22條規(guī)定，?分期付款買賣　“如果協(xié)議沒有記載利率時，按年利率5%計算利息”可以作為佐證。

　　二、b公司應(yīng)否支付未到期的本金的利息

　　我國合同法第一百六十七條規(guī)定：“分期付款的買受人未支付到期價款的金額達到全部價款的五分之一的，出賣人可以要求買受人支付全部價款或者解除合同。”b公司拖欠的價款已達到全部合同價款的20%，a公司有權(quán)要求b公司一次性支付剩余的全部價款。但筆者同時認為未到期的利息應(yīng)從b公司應(yīng)付的價款中扣除。

　　從上述分析可知，《出售汽車分期付款合同》中約定的利息，系b公司為獲得延期付款的期限利益而支付的對價，如果b公司應(yīng)一次性支付剩余的全部價款，b公司就失去了延期付款的期限利益，其應(yīng)支付利息的前提和基礎(chǔ)也不復(fù)存在。雖然要求b公司一次性支付全部的剩余價款是a公司基于b公司的違約行為而享有的法定權(quán)利和對對方違約行為的正當救濟，但任何人均不得以犧牲他人的利益為代價而使自己獲得法律規(guī)定之外的利益，在行使權(quán)利時也是如此。如果b公司在一次性支付全部未到期本金的同時，還必須支付未到期的利息，顯然在損害b公司合法權(quán)益的同時，使a公司獲得了不法利益。這一結(jié)果，不應(yīng)是追求公正與公平的法律所追求的。

　　?法院審理?

　　法院經(jīng)審理認為，《出售汽車分期付款合同》中約定的利息系合同雙方真實意思表示，并不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，應(yīng)認定為合法有效;在b公司一次性支付全部剩余價款的情況下，還要求b公司承擔未到期的利息沒有法律依據(jù)，且違反了公平原則，依法應(yīng)不予支持。在法院主持下，a、b公司達成調(diào)解協(xié)議，b公司分兩次支付剩余的全部價款，但扣除未到期的利息。