關于財務整改報告（通用22篇）

關于財務整改報告 篇1

　　湖北省審計廳：

　　貴廳《審計報告》(鄂審財報〔20__〕70號)收悉。區政府高度重視，迅速組織區財政局、區國稅局、區地稅局等單位按照審計報告要求認真進行了整改。現將整改落實情況報告如下：

　　一、關于政府預算管理不夠嚴格的問題

　　(一)關于應作未作預算收入1084329萬元的問題。截止20xx年3月我區已繳入國庫803192萬元，其中礦業權價款收入入庫671196萬元(附入庫單據9份)，人民防空工程易地建設費入庫29979萬元，的士牌出讓金入庫375萬元(附入庫單據2份)，20xx年東湖國有資產經營有限公司招商項目弘建新材料土地轉讓價款入庫35114萬元(附入庫單據1份)，農業土地開發基金入庫60887萬元(附入庫單據1份)，育林基金入庫2266萬元(附入庫單據1份)。

　　由于我區已將城市建設配套費作預算外政府性基金管理，其收支編入當年部門預算并經區人大審議批復，到20xx年末已無余額，我區將從20xx年起將其全額納入預算管理。霧殷公路管理處已于20xx年10月撤銷，公路管理費11552萬元已全部用于霧殷礦山專用公路養護、管理和還貸。

　　(二)關于項目支出預算未按規定批復，預算調整未按程序報批的問題。我區每年年初未分解的項目預算執行情況，在年末預算調整時已報經區人大審議。為進一步做好項目支出預算編制工作，區財政局下發了《關于編制20xx年部門預算工作的通知》(夷財預發〔20xx〕178號)，進一步明確了“改革項目預算編制，細化支出預算，提高項目資金的透明度”的要求，我區通過建立項目庫、項目預算與基本預算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項報告制度，較好地解決了項目支出預算編制問題。少數預算調整未按規定程序報批的主要原因是年終預算調整后，本級財政收入和上級一般財力性轉移支付補助增加。區政府已責成區財政部門今后要會同收入征收部門準確測算年度財政收入預計完成情況，按體制算好本級財力帳，加強與上級財政部門溝通，掌握上級一般財力性轉移支付補助項目及金額，確保調整后的預算支出數與年度總決算支出盡可能保持一致。

　　(三)關于經批復的預算支出未及時撥付給用款單位的問題。該問題是因為實行國庫集中收付制度改革后，取消了預算單位的銀行帳戶，應當進行考核或與工程進度掛鉤不屬于指定項目的支出在決算關門時無法撥出所致，如第13個月工資、上級專款及項目建設資金等。列支掛往來20xx年末尚未撥付的20xx年支出指標61294萬元，其中教育部門27166萬元、計劃生育部門9606萬元、財政局相關股室4481萬元、司法局4385萬元、其他單位12693萬元，我區已在20xx年度全部撥付到單位;20xx年一般預算支出列支轉暫存1072195萬元，其中年末上級財政下達的專項補助4064萬元、年末增人增資和年度考核獎勵4137萬元、本級未撥付的項目進度款252095萬元。至20xx年底已按管理規定和項目進度全部撥付到位，其中1至7月撥付899826萬元;未撥付上級專款3748萬元，其中庫區口糧差價補貼2848萬元已于20xx年1月全部兌付(附單據2份)，其它90萬元為與上級財政的往來資金，我們將向上級財政匯報，及時結清往來賬目。

　　(四)關于政府稅收應征未征的問題。一是國稅征收機關已于20xx年4月前將20xx年湖北柳樹溝礦業股份有限公司未及時征收入庫稅款3492萬元全部征繳入庫(附入庫單據2份);二是地稅征收機關已于20xx年1月和6月分兩次將中孚化工公司20xx年末欠繳企業所得稅77302萬元全部征收入庫(附入庫單據2份)，于20xx年3月和5月分兩次將中孚化工公司20xx年實際結算稅款33113萬元全部征收入庫(附入庫單據2份，報告指出欠稅34649萬元);三是地稅征收機關已于20xx年6月前將20xx年末未入庫稅款2394611萬元，全部繳入國庫(附入庫單據46份)，其中為20xx年12月收入扎帳后正常征收稅款293643萬元于20xx年1月1日由銀行直接匯繳入庫。

　　二、關于部分政府建設項目超概算，在工程項目中開支獎金福利和招待費過大的問題

　　(一)關于政府建設項目超概算的'問題。區政府于20xx年8月出臺了《夷陵區政府投資建設項目管理暫行辦法》，明確了區發展和改革局、區公共資源交易管理辦公室、區財政局、區監察局、區審計局等部門在政府建設項目投資計劃、招投標、預算評審、審計監督等方面的管理職能，對政府建設項目預算非因物價或政策原因超過審定項目概算總額10%以上的，由建設單位通知設計單位重新優化設計后，再按程序報批。50萬元以上的項目必須辦理財政預算投資評審，并將項目預算投資評審額作為“政府招標控制價”。單位設計變更增加投資或累計增加工程量投資超過中標價10%或變更增加投資超過50萬元以上的，建設單位必須重新按程序申報后組織實施。進一步強化項目竣工審計，其中投資額50萬元以上的政府投資項目由區審計局組織竣工決算審計，50萬元以下的由區財政局組織專項審查。從20xx年實際運作來看，我區政府項目建設和管理逐步規范，20xx年下半年，區財政投資評審中心對51個政府建設項目進行了評審，累計評審投資28億元，審減投資額3845萬元。同時建設主體進一步加強了項目建設管理。夷陵城市建設投資有限公司修改完善了《城投公司項目建設管理制度》，夷陵經濟開發公司制定了《工程招投標細則》，使政府投資項目在嚴格執行國家法律法規和《夷陵區政府投資項目建設管理暫行辦法》的基礎上，強化項目管理，嚴格執行批復的投資概算和工程預算。

　　(二)關于兩家城市管理公司獎金福利和招待費開支過大的問題。兩家城市建設管理公司通過強化領導責任，精簡機構等整改措施，努力降低獎金福利和招待費支出。20xx年8月，夷陵經濟開發有限公司已撤銷征地拆遷專班，只保留一個工作組，減少征地拆遷人員25人。夷陵城市建設投資有限公司通過嚴格控制項目建設費用開支范圍和標準，加強財務管理，公司獎金福利和招待費有了明顯降低。

　　三、關于部分土地出讓金管理、使用不規范問題

　　年底我區未入庫的土地出讓金收入3245451萬元，已按照審計組提出的要求于20xx年全部繳入國庫(附入庫單據13份)，納入了財政預算管理。

　　四、關于部分區屬單位資金收支管理不規范問題

　　(一)關于違規收費的問題。區政府已責令區磷礦資源管理和開發利用工作領導小組辦公室于20xx年3月2日將20xx年至20xx年從礦山主干道改造維護資金中收取的手續費16774萬元與20xx年收取的10082萬元共計26856萬元全部退還給樟村坪鎮，用于礦山主干道改造維護(附銀行轉帳憑證和收據2份)。從20xx年起不再提取手續費。

　　(二)關于挪用福利彩票公益金165萬元的問題。區財政局已于20xx年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬元(附轉帳憑證及收據2份)，并按規定安排使用，調整了相關會計賬目。

　　(三)關于滯留汶川地震捐贈款113萬元的問題。該款已于20xx年8月全部上交市慈善總會。

　　特此報告。

關于財務整改報告 篇2

　　x年x月，x審計局派出審計組，對我校校長任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔〕號)和《審計決定書》(紅審決〔〕號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：

　　一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義

　　開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防腐敗體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。

　　二、審計發現的主要問題的整改情況

　　《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。

　　(一)關于漏列固定資產問題的整改

　　學校食堂x年購買的除塵器x套、鍋爐x臺、鍋爐x臺、發電機x臺、冰箱x臺、圓桌x套，培訓中心x年購買的數碼相機x臺、記憶棒x支，學校x年購買數碼相機x臺、熱水器x臺，共計價值人民幣x元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。

　　(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改

　　對x年學校食堂會計賬年末食堂收入余額.xx元，將x年綜合食堂收入余額.xx元、管理費——卡費收入余額x元、其他收入余額.xx元、副營業收入余額.x元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。

　　(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改

　　對x年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。

　　(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改

　　學校根據審計組的意見，對x年、兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”.xx元和.xx元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。

　　三、嚴格財經紀律，規范財務管理

　　一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。

　　二是加強財務人員隊伍建設。新增x名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。

　　三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

　　今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。

關于財務整改報告 篇3

　　自收到山亭區審計局對我鎮《任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：

　　針對存在的具體問題逐一整改。

　　一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。

　　二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

　　三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。織夢內容管理系統

　　四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

　　在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：。

　　一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

　　二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

　　四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

關于財務整改報告 篇4

　　為加強村級財務規范化管理，完善村級財務管理制度，杜絕財務管理漏洞。進一步深化村級財務公開和民主管理，維護村集體經濟組織和農民群眾的利益，我鄉按照丹監通〔〕8號文件要求，組織財政所相關人員于xx年7月6日對全鄉12個行政村xx年1月1日至xx年6月30日財務收支情況進行自查，情況報告如下：

　　一、基本情況：

　　雅灰鄉共有12個行政村，41個村民小組，7588人，村干部36人，遠教管員12人，xx年全鄉生產總值3212萬元，農民人均收入3164元。

　　二、財務制度執行情況：

　　我鄉村級集體經濟納入村財鄉代管，全面實現了農村財務管理的制度化、規范化。一是實行村財鄉代管后，各村統一設置了規范的賬目、賬簿，建立了嚴格的財務管理制度，并由專業財務人員記賬、管賬，各項收入必須開具正規票據，收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務管理制度核支，對不符合程序、不合理的'票據，一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現金“坐支”現象發生，有力地促進了村級財務管理的規范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務工作制度，有效控制村級債務的新增。三是強化了監督管理，保證資金落實到位。實行村財鄉管后，村級財務重大開支必須由村民理財小組討論通過，改變了過去村級領導“財務一支筆、1人說了算”的模式，村級各項支出堅持事前監督、事中把關、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴格執行財務公開制度，接受群眾監督，讓群眾放心。今年實行村務公開后，村里有多少錢，花到了哪里，怎么花的，全部一清二楚，村財鄉代管讓老百姓心理透明了。

　　三、財務收支情況：

　　（一）、xx年1月1日至xx年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：

　　1、xx年度村級運資金136000元；

　　2、xx年村三大員工資367200元

　　3、xx年雅灰村門面出租收入3000元。

　　（二）、xx年1月1日至xx年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：

　　1、發放xx年組干報酬24000元；

　　2、發放遠教管理員工資4800元；

　　3、發放xx村三大員工資367200元；

　　4、發放xx年組干報酬62100元；

　　5、發放遠教管理員工資7200元；

　　6、付各村辦公支出31896元。

　　（三）、 xx年村集體經濟結余80586.9元，截止xx年6月30日，村集體經濟結余151166.64元。

　　四、工作中存在問題及下一步工作重點：

　　1、收支票據不規范,報賬不及時，備用金長時間未結。由于村級對新財務管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當的支出，不管什么票據都可以記帳、報帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據不規范，白條支出較多,很多票據上沒有經手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉財政所報帳，村財鄉代管專業人員每次都不給矛全部核銷，每次報帳員都賬不徹底，當月賬要等到下月報甚至更長，甚至有個別村覺得開發票困難，報帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉財政發五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領錢發放。

　　五、下一步的工作措施

　　針對存在著的情況和問題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點問題，查漏補缺，限期糾正和完善。

　　1、采取有效方法，加大“村賬鄉鎮代管”工作宣傳力度，取得村級干部和群眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委托代管滿意，積極納入集中核算。

　　2、加強工作人員業務培訓，加強學習，提高工作能力，強化服務意識，以適應工作需要。

　　3、進一步擴大“財務公開、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公布財務收支情況，及時答復處理村民對財務收支的反饋意見，接受群眾監督。

　　總之，“村財鄉代管村用”工作是加強村級財務管理的創新改革，具有十分重要的現實意義和長遠意義，我們要在縣財政局的業務指導幫助下，在鄉黨委、政府的高度重視和正確領導下，進一步深化改革試點工作，為農村經濟發展和社會主義新農村建設做出貢獻。

關于財務整改報告 篇5

　　一、自查過程

　　自查過程分為三個階段進行。

　　1、動員部署階段(4月21日——22日)

　　（1）制定實施方案，成立專班。總支召開“財務規范化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規范化管理”活動的開展，制定《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，并按照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。

　　（2）宣傳發動。召開“財務規范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

　　（3）學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區有關文件精神，學習《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會，明確“財務規范化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

　　2、組織實施階段(4月23日——25日)

　　（1）自查自糾。總支核算點及各農場所屬各學校認真對照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

　　（2）建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規范化、科學化。

　　（3）督導檢查。農場教育總支根據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度掌握動態、查找問題、發現典型。

　　（4）重點整改。總支根據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

　　（5）監督評議。總支聘請教育行風監督員10名(社區代表、家長代表、學生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規定實行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關規定進行處分。

　　（6）績效考核。將落實財務規范化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要結合此項工作情況進行。

　　3、分析總結階段(4月26日——27日)

　　（1）全面總結。總支核算點于5月1日前將本單位“財務規范化檢查”活動的開展情況、經驗和體會進行全面認真地總結和評估，并向教育局財務審計科交書面總結材料。

　　（2）經驗交流。農場教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。

　　（3）分析總結。教育總支對在“財務規范化檢查”活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，并在全場范圍內作經驗交流。

　　二、自查結果：

　　按照區教育局文件規定，農場各學校按總支核算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。

　　1、按照上級財務管理的有關政策和法規，農場中小學核算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。農場10所學校均按規定編制，執行20__年預算，都嚴格按月編制會計報表。

　　2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的`一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

　　3、依照校產管理制度的規定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行專款專用原則，沒有挪作他用。

　　4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監督。

關于財務整改報告 篇6

　　工會財務自查報告及整改措施整改措施是指工會在進行財務檢查后，針對存在的問題和不足，提出的改進措施。

　　一、工會財務自查報告

　　1、檢查范圍：工會經費的收支管理、使用、核算等方面。

　　2、檢查內容：財務制度健全、經費開支合理、公開透明、審計監督得力等方面。

　　3、檢查結果：

　　（1）財務制度健全：所有經費開支都嚴格按照財務制度進行，開支項目、標準、金額等都有詳細的記錄和核算。

　　（2）經費開支合理：所有經費開支都符合實際情況，開支項目和金額的合理性也得到了證實。

　　（3）公開透明：所有經費開支都公開透明，經費用途、開支情況、審計監督等情況都在網上公開發布。

　　（4）審計監督得力：所有經費開支都經過審計監督，審計報告得到了證實。

　　　　二、整改措施

　　1、完善財務制度：針對財務制度健全的問題，將進一步完善財務制度，確保財務制度的完整性和可操作性。

　　2、加強經費管理：加強對經費的'管理，規范經費開支流程，加強對經費的核算和監督，確保經費使用的合理性和合規性。

　　3、提高公開透明度：加強對經費使用情況的公開透明度，提高經費使用的透明度，增強職工的參與感和信任感。

　　4、加強審計監督：加強對經費使用情況的監督，加強內部審計，及時發現和解決問題，確保經費使用的合法性和合理性。

　　5、加強職工監督：加強對職工的監督，鼓勵職工積極參與經費使用的管理和監督，增強職工的財務意識和風險意識。

關于財務整改報告 篇7

　　在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表現在以下三個方面：

　　一、審計整改觀念全面更新

　　觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。

　　二、審計整改工作成效明顯

　　支隊對我大隊20以來的財務開支情況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402、39元;固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭

　　看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

　　三、機制制度逐步健全

　　一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。

　　四、宣傳力度強

　　為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;并通過支隊內網的形式發布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。

　　三、不足之處

　　1、審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

　　2、功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

　　3、專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和能力有待提高。

　　四、工作重點

　　1、把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的`財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

　　2、開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

　　3、搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養財務管理“精兵”。

　　4、加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。

關于財務整改報告 篇8

　　接到關于開展__年度財務會計信用等級評審自查的通知后，對__年度的財務會計有關事項進行了自查，并對照“財務會計信用等級評審表”所列內容開展逐項打分。現將基本情況和自查自糾情況一并報告

　　一、單位基本情況(略)

　　二、__年度財政專項補助資金使用情況表(略)

　　三、自查自糾情況

　　通過本次自查，發現本單位以下幾個方面存在問題。

　　1、在會計基礎工作方面存在等問題，還不夠規范。

　　2、在內部控制制度建設方面存在(未建立或完善)(未執行)等問題。需要建立(或完善、加強執行力)。

　　3、在會計核算方面存在等記賬差錯(或核算錯誤)需要糾正。

　　4、在依法誠信納稅方面存在等意識薄弱問題，需要提高。

　　5、現針對自查出的問題已經進行了逐項整改并完成了相應的'自糾(完善、修改、調賬、補稅等)工作。

關于財務整改報告 篇9

　　本學期具體工作主要有常規工作、社團招新會費的收取和兄弟部門的合作、財務工作管理條例的修訂以及補充條例的制定等。

　　一、常規工作：

　　1、在前半學年的基礎上，繼續完善財務部工作目標責任制，建立一套合理的賬目制度，為配備協會購物，報賬等工作改進工作。主要目的'一方面是密切社聯的聯系，另一方面，細化干事分工，明確工作目標，使他們能力得到更好的鍛煉。

　　2、認真開展招新工作，做好協會會員證費的收取。

　　3、抓好了每月帳目開支表，及時做好監督協會每月帳目的全面性、準確性和收據的規范性。

　　4、監督協會資金使用的合理性。

　　5、對協會學期財務收支情況進行調查與核實，做好學期總結。

　　二、部門合作：

　　財務部在做好本職工作的同時，積極配合協會內部各部門開展相應活動。

　　1、在每次知識講座及外出參觀景點會員及干事們都積極參加。

　　2、在首屆日語節期間積極配合各部門采購所需物品，不辭辛勞。

　　三、總結：

　　這是我們財務部本學期的財務工作總結。當然，工作中仍有不足之處，我們會努力改進。此外，對干事的培訓指導還不夠，以致出現了不能很好地應對某些財務問題。我們將會在今后的工作中繼續努力，做好本職工作，積極發揮部門整體優勢，使我們財務部工作更加完善，取得更大的進步。

關于財務整改報告 篇10

　　20xx年6月23日，審計署發布《中國有色礦業集團有限公司20xx年度財務收支審計結果》，審計結果顯示發現中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問題，針對審計結果中涉及的財務管理和會計核算方面的問題，現摘錄中國有色集團關于審計結果中上述財務問題整改情況如下：

　　(一)關于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿易有限公司(以下簡稱中色國貿)等8家企業為完成業務考核目標，通過虛構購銷業務虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。

　　整改情況：中國有色集團已經規范了賬務核算和會計報表，對于無交易實質的空轉貿易以及變相融資行為，今后將嚴格執行不得按照貿易業務確認收入的要求。關于違規開展購銷業務已經制定了一系列整改措施，一是完善制度，實施貿易業務審核及備案管理;二是加強宣貫，嚴格禁止違規貿易;三是定期統計，加強對各級企業貿易業務開展情況的監管。

　　(二)關于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業調出合并財務報表范圍，造成少計收入311.57億元、成本317.65億元，多計利潤6.08億元，其中20xx年多計利潤6.55億元的問題。

　　整改情況：大冶有色已經調整了相關會計賬目和財務報表，下一步將根據《企業會計準則》的相關要求，結合相關單位法人治理的.實際情況，依法依規確定報表合并范圍進行會計核算和財務報表編制。中國有色集團在今后將進一步加強對出資企業合并報表范圍的審核和監管，確保合并范圍準確完整。

　　(三)關于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業期貨套期保值業務盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等，造成多計利潤7068.56萬元，其中20xx年6895.98萬元的問題。

　　整改情況：中色奧博特等2家企業已經進行了整改，在核算銅產品套期保值實際平倉時，已經按照實際盈虧數據入賬;將不符合資本化規定的利息全部計入財務費用。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于套期保值和借款費用的規定進行會計處理。

　　(四)關于20xx年至20xx年，中國有色集團總部及所屬90家企業將個人所得稅代扣代繳手續費返還收入721.57萬元在往來科目核算，其中用于獎勵財務人員564.76萬元，造成少計收入721.57萬元、費用564.76萬元，其中20xx年少計收入47.67萬元、費用40.15萬元的問題。

　　整改情況：中國有色集團及各級出資企業根據財政部、國家稅務總局、中國人民銀行《關于進一步加強代扣代征稅款手續費管理的通知》(財行[20xx]365號)的規定，將收到的個人所得稅代扣代繳手續費返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用，并調整相關報表。今后將加強對各項規章制度的學習，并嚴格執行相關規定，避免出現賬務核算不規范的問題。

　　(五)關于20xx年至20xx年，所屬中色發展投資有限公司等2家企業超工資總額發放住房補貼和獎金812.63萬元，其中20xx年65.76萬元的問題。

　　整改情況：中色發展投資有限公司等2家企業已經分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經調整了相關會計賬目，將相關支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關規定管理工資總額。

　　(六)關于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業代其投資的100萬元股權投資入賬核算，造成少計資產和負債各100萬元的問題。

　　整改情況：中色奧博特已經按照審計整改要求將外部企業代為投資的股權入賬核算。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于長期股權投資的規定進行會計處理，同時加強投資業務管理，嚴格履行審批程序。

　　(七)關于20xx年，所屬中色國貿等2家企業通過簽訂虛假勞務協議、虛增項目成本等方式套取181萬元，用于購買辦公樓裝飾品等

　　的問題。

　　整改情況：中色國貿等2家企業已將該裝飾品記入固定資產，同時對辦公樓資產進行全面清理盤點，對于相關單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產類別，全部納入對應資產類科目核算并納入實物管理。今后將嚴格執行《中國有色礦業集團有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業對外捐贈事宜的預算管理、內部審核和上報批準等各個環節合規。

　　(八)關于所屬中色經貿有限公司財務管理不規范，存在財務管理機構和人員配置不完整的問題。

　　整改情況：中國有色集團已經為中色經貿有限公司配備財務管理機構，由財務部員工兼任中色經貿財務部經理，設置會計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責。下一步將根據實際工作情況進一步加強財務管理，嚴控財務風險。

關于財務整改報告 篇11

　　從會計的角度看，財務自查整改實質就是查出財務日常工作中不足的細節，進行會計差錯的調整。會計更正差錯或會計調整的方法有兩種：追溯調整法和未來適用法。在自查中如果發現問題，一定是根據問題分析根源，針對問題要么是追溯即追回損失，彌補過錯；要么是未來適用即根據問題提出解決辦法，保證今后不再出現相同的問題。

　　（1）財會監督作用。撰寫整改報告能反映單位日常財務工作中的問題，同時也能起到監督單位針對發現問題采取改進措施或落實責任執行整改意見。

　　（2）協調溝通作用。在自查工作中，發現的問題是需要向相關責任人或部門進行溝通和確認的，同時也要向領導匯報發現問題內容、原因及整改的情況。因此撰寫整改報告的過程也是一個溝通協調的過程。

　　（3）工作留痕作用。整改報告是記錄自查工作內容的資料，也是記錄發現問題、整改措施及取得結果的證據材料。其中對問題原因的分析也是內審和外審跟蹤整改的線索。對于已經完全落實的整改問題結果，可以提高未來審計的工作效率；對于未完成的整改問題的'意見建議，也是自查中財務人員對風險評估反饋的證據，有利于財務人員明確自身的責任。

　　根據整改報告的作用，在撰寫整改報告內容時，一定要注重如下細節：

　　（1）糾正情況。把違規問題和行為糾正過來，錯的要改，多的要退，少的要補。違規所得要歸還。記錯賬戶的要沖正，多記少記的要調整。把違規結果改變為正確結果。

　　（2）原因分析。要全面系統、多角度分析，從制度依據、執行流程、風險管控及造成結果等多方面分析，洞察問題本質，找到問題產生的根本原因。

　　（3）糾正措施。按照審計思路，針對分析的根本原因，采取有效的整改措施，是法規依據未執行的，要組織全員法律法規知識學習；是規章制度意識不高的，要組織全員進行規章制度學習培訓；是制度欠缺或者不完善的，要補充和完善制度及相應流程；是監督檢查不到位的，要完善監督檢查機制。整改的最終目標是要達到不僅要改變和糾正違規結果，而且通過采取糾正措施，消除違規原因，防止再次發生。

　　（4）落實情況。針對所有問題，要分類敘述落實結果情況，重大問題要說明最終處理或追責情況，對于暫時沒有處理的問題一定要有后續整改計劃和建議，理由要充分。

　　（1）自查工作總體情況。

　　主要介紹對自查工作中發現問題整改的組織、實施情況，應整改的問題個數、已整改的問題個數、未完成整改的問題個數等。

　　（2）自查發現問題的整改情況。

　　應包括問題描述，問題產生的原因分析，整改實施情況描述，整改結果描述等，其中整改實施情況描述包括已采取的整改措施、預防措施、修改完善的制度、流程。

　　（3）暫未完成整改問題的說明。

　　應包括報告暫未完成整改的問題個數、未整改的各個問題的具體原因、計劃采取或正采取的措施、計劃完成整改的時間等。

　　（4）整改工作取得的成效。

　　主要介紹通過整改，在糾正錯誤、彌補漏洞、規范管理、提高工作效率等方面達到的效果。

　　（5）相應的附件。最好根據相關問題附上有關整改證明材料，包括調整賬務的會計憑證、賬頁、收回有關款項的憑據、制定或修訂的制度和流程文件等，最終整理成冊并歸檔留存。

關于財務整改報告 篇12

　　一、財務整改的意義

　　企業財務整改是指通過對企業財務運作現狀進行分析，針對存在的問題制定并實施相應的改進措施，以達到規范財務管理、提高資金利用效率和優化企業盈利狀況的目的。財務整改有助于發現和解決企業財務管理中的漏洞和問題，提高財務運作效率，為企業未來的發展提供有力的財務支持。

　　二、財務整改的流程

　　財務整改通常包括以下幾個基本步驟：

　　1、診斷分析：對企業財務運營狀況進行全面、系統的分析，找出存在的問題和不足之處；

　　2、制定整改方案：根據診斷結果，制定具體的整改計劃和方案，明確整改目標、措施和時間表；

　　3、實施整改措施：按照制定的整改方案，逐步實施各項整改措施，引導企業逐步實現良好的財務管理狀態；

　　4、監督跟蹤：對整改過程中的關鍵環節和重要指標進行監督和跟蹤，及時發現并解決問題，確保整改措施的有效實施；

　　5、效果評估：對整改后的財務管理狀況進行評估，分析整改效果，并根據評估結果進行必要的調整和改進。

　　三、財務整改的實施方法

　　在實施財務整改時，企業可以采取以下一些有效的方法：

　　1、強化內部控制：建立健全的內部控制制度，明確崗位職責和權限范圍，加強對財務活動的.監督和管理，防范財務風險的發生；

　　2、完善財務制度：建立完善的財務制度和流程，規范財務管理行為，提高財務運作效率；

　　3、拓展融資渠道：積極開拓多元化的融資渠道，降低融資成本，優化資金結構；

　　4、加強財務信息披露：加強對內外部投資者的財務信息披露工作，增強公司的透明度和可信度；

　　5、提升財務人員素質：加強對財務人員的培訓，提升其專業水平和綜合素質，以適應企業發展的需要。

　　財務整改并非一蹴而就的事情，需要企業全體員工的共同努力和配合。只有通過不斷地自我審視和改進，才能使企業的財務管理水平得到持續提升，為企業的發展壯大提供堅實的保障。因此，希望各企業能夠高度重視財務整改工作，不斷探索適合自身發展的財務管理模式，持續提升競爭力，實現長久穩健發展。

關于財務整改報告 篇13

　　在衛生局召開了院長會議，會后院領導對我院的財務管理情況非常重視。結合衛生局對鄉鎮衛生院財務專向治理的工作要求，對我院財務狀態進行了自查，現將我院自查情況報告以下：

　　1、財務管理情況執行收支兩條線制度。防保站、一體化收進納進衛生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關于坐收、坐支我院存在此現象。

　　2、我院不存在挪用衛生室建設款、農村孕產婦補助款、衛生室農合款及縣外轉診報銷款。公共衛生經用度于對公共衛生服務職員工資及公共衛生裝備及辦公用品購置。

　　3、備用金使用：由于我院建設公共衛生用房，建筑用款沒有進賬，故備用金沒有日清月結。

　　4、藥品的購進管理做到來往賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。

　　5、國定資產賬目符合，購置裝備先申請后進賬，再進固定資產賬。

　　6、負責情況：由于拉動內需我院需配套資金，存在自行貸款現象。關于集資和合作經營近兩年內不存在此現象。

　　7、不存在隱形負債情況。

　　8、工資發放：20xx年工資全部兌現。

　　9、支出情況:有的月份存在超支情況。

　　整改措施：對以上情況我院要做的`

　　1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據，對支出的單據財務職員拒收。

　　2、及時把建房支出進賬，沖減備用金做到日清月結。

　　3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

　　4、盡一切努力先發放職工工資，不拖欠工資。

關于財務整改報告 篇14

　　這次財務工作檢查中發現我院收入的現金直接支付給城鄉居民醫藥費補償，挫收挫支，使用現金量過大，沒有執行現金管理條例。

　　整改措施：

　　一、加強財務人員的思想教育，提高財務人員思想道德素質，加強財務人員的`再教育，提高財務人員業務技能學習財務法規。

　　二、建立健全嚴格的醫院內部控制制度，規范財務人員行為，完善確保財務管理更加規范化、制度化、科學化。

　　三、對這次檢查中發現的問題，立整立改，不走過場，責任到人，嚴格執行現金管理制度，確保現金安全。

　　四、會計工作管理是醫院管理的一個重要組成部分，有效地開展會計基礎工作規范活動，不僅可以提高會計工作水平，而且使醫院管理得到加強，經濟效益得到提高。

　　五、積極采取措施，調動廣大財務人員積極性，激發財務人員愛崗敬業的積極性，建立一個經常性考核制度，在會計基礎規范中進行整改，進一步提高財務工作水平和質量。

關于財務整改報告 篇15

　　x醫院：

　　這次財務工作檢查中發現我院收入的現金直接支付給城鄉居民醫藥費補償，挫收挫支，使用現金量過大，沒有執行現金管理條例。

　　整改措施：

　　一、加強財務人員的思想教育，提高財務人員思想道德素質，加強財務人員的再教育，提高財務人員業務技能學習財務法規。

　　二、建立健全嚴格的醫院內部控制制度，規范財務人員行為，完善確保財務管理更加規范化、制度化、科學化。

　　三、對這次檢查中發現的問題，立整立改，不走過場，責任到人，嚴格執行現金管理制度，確保現金安全。

　　四、會計工作管理是醫院管理的一個重要組成部分，有效地開展會計基礎工作規范活動，不僅可以提高會計工作水平，而且使醫院管理得到加強，經濟效益得到提高。

　　五、積極采取措施，調動廣大財務人員積極性，激發財務人員愛崗敬業的積極性，建立一個經常性考核制度，在會計基礎規范中進行整改，進一步提高財務工作水平和質量。

關于財務整改報告 篇16

　　根據公司《會計法》、《會計基礎工作規范》和《會計檔案管理制度》等規章，按照國家局、公司及分公司的部署，結合本公司實際，在國家會計制度、支付方法、財務制度和內控制度等方面，進行了認真的自查，并結合自身實際，對公司會計基礎工作、會計核算、財務管理、內控制度等方面做如下自查。

　　一、存在問題

　　1、個人的理論學習及業務知識還有待于進一步提高。

　　2、個人工作經驗不足，不能夠做到及時向總經理報告工作的進展情況。

　　3、對于會計法律法規掌握的程度還不夠，對于財務管理的有關規定還不熟練。

　　二、整改措施

　　1、加強理論學習，以提高理論和業務水平，并適應公司財務管理的需要。

　　2、認真學習《會計法》及《會計檔案管理制度》，嚴格執行會計檔案管理制度，做好會計憑證、會計賬簿和會計報表的'裝訂及保管工作。

　　3、做到“及時發現、及時報告、及時處理”的要求，提高會計人員的整體業務水平，建立會計核算和監督機制。

　　4、加大會計資本運作的力度，提高會計人員的專業水平，加強會計檔案的管理工作。

　　5、加強對各部門會計人員的培訓，提高會計人員的整體綜合素質，嚴肅認真、客觀的對待每一筆會計業務，規范有效的做好會計核算工作。

　　6、加強與其他部門的配合，提高財務的管理水平。

關于財務整改報告 篇17

　　一、工會財務管理中出現的問題

　　我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

　　(一)財政劃撥工會經費不到位

　　目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

　　(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

　　稅務代收工會經費后,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。

　　(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大

　　有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規定,財務管理基礎薄弱。

　　(四)財務審批報銷制度不夠規范

　　有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。

　　(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

　　我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

　　(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱

　　有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。

　　二、原因及分析

　　(一)財政劃撥工會經費的問題

　　地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

　　(二)工會經費收繳率不高的問題

　　區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

　　(三)財務管理基礎薄弱的問題

　　一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。

　　(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題我市鄉鎮、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區縣工會的補助等,管理起來困難很大。

　　三、對策及建議

　　(一)采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率

　　各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的.職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協調,切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。

　　(二)加強領導,為財務人員履行職責創造條件

　　各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性,為財務人員依法按章履行職責創造條件。

　　(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度

　　制度重在管理,管理重在規范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯系實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工篇三：財政所經費賬整改匯報

　　財政所經費賬自查整改報告

　　為認真貫徹落實中央關于賬務規范的有關規定以及財政部關于規范會計處理程序的要求，省委、市委、區委若干意見及規定，我所對20xx年度經費賬務進行自查，現將具體情況匯報如下：

　　1、嚴格使用合規單據及發票。將帳內不合規、不合格以及不完整的票據替換成符合會計要求

　　的票據。

　　2、確保每筆支出都有據可查，有據可依。將帳內未附依據的支出（主要是人員津補貼支出）附上支出依據，將津補貼的發放文件附后，以確保有據可依。

　　3、根據會計處理規范，對付款期與購買期不一致造成賬項失實做出調整。20xx年底結賬的水產品，實際購買期是本年度6、7、8月份，現將其調不屬于調整為6月份14號憑證（￥45240.00元）、9月份19號憑證（￥35550.00元），使其更合乎會計規范。

　　4、積極落實單位內部會計制度的監管。對于不屬于財政所產生的支出項，開具行政事業單位資金往來結算票據于20xx年予以收回。

　　5、其他事項。由于島接待費用過大，調整困難，故接待支出未做調整。

　　通過此次自查，規范了我所經費賬務，使我所賬務處理更符合會計規范，與上級各部門對賬務的要求一致。今后我所將嚴格執行會計處理規范及會計相關規定，積極落實財政部新會計制度的相關要求，并積極推行會計賬務自查長效機制。

關于財務整改報告 篇18

　　根據我國現行的法規，財務會計報表編完以后，必須由注冊會計師依法進行審計。當然，除了注冊會計師審計以外，國有大中型企業還要由政府特設的審計機構進行審計，如果國家審計機構認為注冊會計師審計的內容有疑問，那么在注冊會計師審計的基礎上，國家也可以對注冊會計師已審計的內容進行復審，目的就是最終確認企業所提供的財務會計報告是否真實。

　　目前出現了很多虛假的財務會計報表問題，比如中國的鄭百文、藍田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等，這些公司都存在提供虛假財務會計報表的問題，而且造成了較大的影響。其中有注冊會計師的責任，也有企業的責任。因此作為公司的跟單員，對于審計報表內容的理解、解讀和使用是一個十分重要的問題。

　　有時因本企業規模小，或業務涉及金額小等，合作企業一般不愿對外提供財務審計報告副本或復印件，跟單員需要堅持，也可妥協不提供審計報告復印件，但跟單員本人必須看審計報告，抄錄主要審計報告數據，以便回公司整理和向上級匯報。

　　（一）審計報告的作用

　　審計報告是注冊會計師根據獨立審計準則的要求，在實施了必要的審計程序后出具的、用于對被審計單位年度會計報表發表審計意見的書面文件，是審計工作的最終成果。審計報告是注冊會計師發表審計意見的載體，具有法定證明力。審計報告的.三個作用：

　　1、鑒證作用

　　注冊會計師在審計的時候，既不代表國家，也不代表企業，扮演的是一個中間人角色，以獨立身份站在客觀公正的角度，對被審計單位作出評價。他應該嚴格按照職業規則對被審單位進行審核和檢查。

　　2、保護作用

　　隨著所有權和經營權的進一步分離，有很多投資者不直接參與企業的經營活動。他們需要了解企業真實的財務信息，但又不能保證對方所提供的財務報表的真實性，那么可以請注冊會計師進行審計，通過發表審計意見的方式，告訴他們這個報表的可信度。所以審計報告對于保護投資者利益而言具有十分重要的作用。

　　3、證明作用

　　所謂證明，主要是針對注冊會計師而言。注冊會計師必須按照規則進行審計，如果存在問題，必須通過審計意見報告揭示出來，并向社會各界展示注冊會計師在審計過程中的程序和方法，以證明注冊會計師履行職責的情況，明確企業與注冊會計師雙方的責任。

關于財務整改報告 篇19

　　為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》([20xx]號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查，具體情景如下：

　　一、加強領導，精心組織

　　財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

　　二、基本情景及自查結論

　　(一)財務機構和人員設置情景

　　1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。

　　2、會計崗位設置情景。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

　　3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性貼合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料貼合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

　　(二)內部控制制度建立情景

　　1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。

　　2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦職責實施細則、限時辦結制實施細則。

　　經過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

　　(三)財政預決算執行及收支情景

　　1、地方財政一般預算收入執行情景。

　　20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長%。

　　2、地方財政一般預算支出情景

　　20xx年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增%。其中上級專款構成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增%。

　　3、一般預算平衡情景

　　地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元，加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。

　　4、基金收支及平衡情景

　　本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結余。

　　(四)預算外資金收支情景

　　上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。

　　(六)自查結論

　　1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

　　2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

　　3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

　　4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

　　5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

　　6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

　　7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

　　8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

　　9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

　　三、存在的問題及處理意見

　　(一)會計基礎規范化建設中存在以下問題：

　　1、有記賬憑證簽章不全的現象。

　　2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。

　　3、有部分附件單據未蓋附件章。

　　4、不注重業務處理的`細節。

　　處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

　　(二)單位往來款項中存在的問題

　　1、債權債務數額大，性質不清。

　　2、長期掛賬，大部分是統管以前構成的。

　　3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。

　　處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

　　(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。

　　(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

　　處理意見：根據實際情景逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。

　　(五)監管中痕跡管理和規范化管理問題

　　1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

　　2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已采取不一樣形式對主要環節進行監管，但未構成規范的表格材料。

　　處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

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關于財務整改報告 篇20

　　財務審計是企業管理中至關重要的一環，它可以幫助企業了解自身財務狀況，及時發現問題并進行整改。財務審計整改報告是對企業財務審計結果的總結和反饋，下面將以某公司財務審計整改報告為范例，介紹整改報告的內容和格式。

　　報告概述

　　某公司在20xx年接受了獨立審計師的財務審計，審計結果顯示存在一些財務管理方面的問題，主要包括資金使用不規范、會計核算不準確等方面的問題。針對審計結果，公司制定了整改方案并進行了具體整改措施，下面將詳細介紹整改情況。

　　整改措施

　　1、建立內部控制機制

　　公司加強了內部控制制度的建設，完善了資金使用流程，并明確了各項支出的審批權限和程序。同時，加強了會計核算的內部審查，確保會計憑證的準確性和合規性。

　　2、加強財務人員培訓

　　公司對財務人員進行了專業知識和操作規范的培訓，提高了財務人員的業務水平和風險意識，確保財務管理工作的規范性和準確性。

　　3、優化財務管理軟件

　　公司更新了財務管理軟件，增加了財務監控功能和預警機制，及時發現和處理異常賬目和交易，提高了財務數據的真實性和準確性。

　　整改效果

　　經過上述整改措施的全面落實，公司的'財務管理水平和質量得到了明顯提升。資金使用的規范性得到了有效保障，會計核算的準確性和透明度得到了有效增強，財務管理工作的科學性和規范性明顯提高。

　　未來規劃

　　公司將繼續加強財務管理人員的培訓和管理制度的完善，不斷優化財務管理系統，提高財務管理的精細化水平，全面提升公司財務管理工作的專業性和規范性，以應對日益復雜的市場環境和競爭壓力。

　　總結

　　財務審計整改報告是對企業財務管理工作的一次全面自查和總結，通過報告的撰寫和實施整改措施，可以有效提高企業財務管理水平，增強財務穩健性，為企業的可持續發展提供堅實的財務保障。因此，企業在收到審計結果后應該及時進行整改，并就整改效果進行清晰的報告和未來規劃，以確保整改措施的有效實施和財務管理水平的持續提升。

關于財務整改報告 篇21

　　財務審計整改報告是一份重要的文書，通常用于記錄企業或組織在財務審計過程中存在的問題，并提出整改措施和建議。下面將詳細介紹財務審計整改報告的內容和編寫步驟。

　　首先，財務審計整改報告的標題應準確反映報告的主要內容，方便讀者了解報告的范圍和目的。通常包括審計對象的名稱、具體年份和審計問題的狀況。

　　其次，財務審計整改報告的正文應以審計背景介紹開始。這一部分應包括對審計對象的簡要介紹，包括企業或組織的名稱、性質、規模和經營范圍等。同時，還需要說明審計的目的、范圍和時間等基本信息，以便讀者了解報告的依據和限制。

　　接下來，財務審計整改報告需要詳細列舉出審計過程中發現的'問題。這些問題應按照具體的分類進行說明，以方便讀者理解和查閱。例如，對于財務會計方面的問題，可以分為財務報表準確性、會計記錄完整性、會計政策合規性等。對于內部控制方面的問題，可以分為預算管理不到位、資產保護不完善、審批流程不規范等。需要注意的是，每個問題應詳細描述其具體情況，并提供相關的數據和分析。

　　在財務審計整改報告的后續部分，應針對上述問題提出整改措施和建議。整改措施應具體明確，并提供相關的行動計劃或時間表，以確保問題能夠得到解決。建議通常包括對內部控制流程的改進、會計政策和準則的修訂、員工培訓和溝通等方面的建議。此外，也可以提供其他相關建議，如合規性管理、風險管理等，以提高企業或組織的整體管理水平。

　　最后，財務審計整改報告的結尾部分通常包括對整改措施的重要性和可行性進行總結。同時，還可以明確對報告的審核和驗證方式，以保證報告的真實性和有效性。此外，還需要提供相關附件，如抽樣調查數據、會計憑證和文件等，以便讀者了解審計依據和證據。

　　總而言之，財務審計整改報告應以準確的標題開始，整體上需要詳細、具體且生動地描述審計的過程、發現的問題和提出的整改措施和建議。通過報告的編寫，能夠全面展示企業或組織在財務管理方面的狀況，并為其未來的發展提供有益的參考和指導。

關于財務整改報告 篇22

　　現在，我代表日語協會，向大會作協會財務報告，請各位代表、老師、領導審議，并請協會所有成員提出意見。

　　我們財務部繼續秉著“服務協會”的宗旨，繼承和發展本部門嚴謹、踏實的優良作風，以“及時、全面、準確”的思想為指導目標，積極完善財務工作的透明度和公正度！

　　本學期具體工作主要有常規工作、社團招新會費的收取和兄弟部門的合作、財務工作管理條例的`修訂以及補充條例的制定等。

　　一、常規工作：

　　1、在前半學年的基礎上，繼續完善財務部工作目標責任制，建立一套合理的賬目制度，為配備協會購物，報賬等工作改進工作。主要目的一方面是密切社聯的聯系，另一方面，細化干事分工，明確工作目標，使他們能力得到更好的鍛煉。

　　2、認真開展招新工作，做好協會會員證費的收取。

　　3、抓好了每月帳目開支表，及時做好監督協會每月帳目的全面性、準確性和收據的規范性。

　　4、監督協會資金使用的合理性。

　　5、對協會學期財務收支情況進行調查與核實，做好學期總結。

　　二、部門合作：

　　財務部在做好本職工作的同時，積極配合協會內部各部門開展相應活動。

　　1、 在每次知識講座及外出參觀景點會員及干事們都積極參加。

　　2、 在首屆日語節期間積極配合各部門采購所需物品，不辭辛勞。

　　三、總結：

　　這是我們財務部本學期的財務工作總結。當然，工作中仍有不足之處，我們會努力改進。此外，對干事的培訓指導還不夠，以致出現了不能很好地應對某些財務問題。我們將會在今后的工作中繼續努力，做好本職工作，積極發揮部門整體優勢，使我們財務部工作更加完善，取得更大的進步。