企業風險評價管理制度（精選3篇）

企業風險評價管理制度 篇1

　　公司制定了合理、完備、有效并易于執行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構成。按照其效力大小分為三個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司基本管理制度；第三個層面是公司各機構、部門根據業務需要制定的各種制度及實施細則等。它們的制訂、修改、實施、廢止應該遵循相應的程序，每一層面的內容不得與其以上層面的內容相違背。公司重視對制度的持續檢驗，結合業務的發展、法規及監管環境的變化以及公司風險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。

　　第五條 控制活動

　　公司對投資、會計、技術系統和人力資源等主要業務制定了嚴格的控制制度。在業務管理制度上，做到了業務操作流程的科學、合理和標準化，并要求完整的.記錄、保存和嚴格的檢查、復核；在崗位責任制度上，內部崗位分工合理、職責明確，不相容的職務、崗位分離設置，相互檢查、相互制約。

　　（1）投資控制制度

　　①投資決策與執行相分離。投資管理決策職能和投資執行職能嚴格隔離，公司投資決策委員會與項目組成員有不同人員擔任，人員之間保證相互獨立。

　　②投資授權控制。建立明確的投資決策授權制度，防止越權決策。投資決策委員會負責制定投資原則并審定資產配置比例，并評判各投資項目；項目組在投資決策委員會確定的范圍內，負責項目篩選、項目立項、項目調研和項目分析報告。

　　③禁止性控制。根據法律法規和公司相關規定，明示股權投資過程中各種禁止性行為。

　　④多重監控和反饋。投資部負責人對項目組投資行為進行一線監控；風險管理部進行事中的監控；審計部門進行事后的監控。在監控中如發現特別情況將及時反饋并督促調整。

　　（2）會計控制制度

　　①嚴格執行國家統一的會計準則制度及相應的操作和控制規程，確保會計業務有章可循。

　　②做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　③公司真實、全面、及時地記載各項業務，充分發揮會計的核算監督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業務臺賬系統，并通過業務臺賬系統和會計核算系統交叉印證，防止出現帳外經營、賬目不清等問題。

　　④制定了完善的檔案保管和財務交接制度。

　　⑤公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，強化資產登記保管工作，確保公司及客戶資產的安全完整。

　　（3）人力資源管理制度

　　公司建立了科學的招聘解聘制度、培訓制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

　　（5）審計制度

　　公司設立了審計部門，負責公司的監察工作。監察制度包括違規行為的調查程序和處理制度，以及對員工行為的監察。

　　第六條 信息溝通

　　公司建立了業務匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關的信息，信息及時送交適當的人員進行處理。

　　第七條 內部監控

　　公司設立了獨立于各業務部門的風險控制部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內部控制制度合理性、完備性和有效性，監督公司各項內部控制制度的執行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。

　　第八條本制度與有關法律、行政法規和規范性文件的有關規定不一致的，以有關法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第九條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第十條本制度自批準發布之日起實施，修改時亦同。

企業風險評價管理制度 篇2

　　第一條 為保證基金管理規范化運作，有效地防范和化解經營風險，促進公司誠信、合法、有效經營，保障客戶及公司資產的安全、完整，維護公司及基金投資人的合法權益，本基金管理人建立了科學、嚴密、高效的內部控制體系。

　　第二條 公司內部控制的總體目標

　　（1） 保證公司經營管理活動的合法合規性；

　　（2） 保證投資者的合法權益不受侵犯；

　　（3） 實現公司穩健、持續發展，維護股東權益；

　　（4） 促進公司全體員工恪守職業操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責。

　　第三條 公司內部控制遵循的原則

　　（1） 全面性原則：內部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業務過程和業務環節，并普遍適用于公司每一位職員；

　　（2） 審慎性原則：內部控制的核心是有效防范各種風險，公司組織體系的構成、內部管理制度的建立都要以防范風險、審慎經營為出發點；

　　（3） 相互制約原則：公司設置的各部門、各崗位權責分明、相互制衡。

　　（4） 獨立性原則：公司根據業務的需要設立相對獨立的.機構、部門和崗位；公司內部部門和崗位的設置必須權責分明；

　　（5） 適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

　　（6） 成本效益原則：公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。

企業風險評價管理制度 篇3

　　土地流轉與適度規模經營是發展現代農業的必然要求。工商企業進入農業領域，通過各種形式參與產前、產中和產后各個環節的生產經營活動，是推進我國農業現代化的重要力量。然而，在生產經營環節，企業租地風險頻發，經營非糧化、土地利用非農化、土地資源閑置浪費等現象屢有發生，亟須建立和完善工商企業租地經營風險防范制度。

　　一、農業經營風險的根源、類型與特點

　　1.農業經營風險的根源農業經營風險的根源在于農業生產的特殊性。農業生產既是經濟再生產過程，又是自然再生產過程。正是由于這個特殊性決定了農業生產過程需要多種要素參與，并且對氣候、環境等約束因素具有敏感性。同時，我國城鄉二元經濟結構現狀和經濟體制改革的滯后性，放大了農業生產的社會影響，增加了農業經營的風險面和深度(彭一藝，1997)。衡霞和楊明洪(20__)通過對訂單農業分析指出，公司與農戶都是獨立的經濟實體，兩者只是一種用契約關系維系的松散聯合，契約風險必然內生于這種經營模式之中。還有的學者從農業產業化角度進行分析，認為農業產業化優勢在于抵御市場風險、降低技術風險，但會帶來農業自然風險的集中集聚，而且還新增了違約風險(尹志超等，20__)。

　　2.農業經營風險的類型根據不同的研究視角，農業風險可以分為不同的類型。查斯虎等(20__)考察了“公司 + 農戶”經營模式風險，認為企業經營中存在自然風險、市場風險、技術風險、信譽風險和管理風險五種類型。有的學者則認為企業經營中，除了自然風險、市場風險等常規性風險之外，還存在契約風險、制度風險、信貸風險、資產風險、個人風險等類型(楊春、張岳恒，20__;洪民榮，20__)。20__ 年，美國農業部發布的農業風險管理報告中，將農業風險分為價格風險、生產風險、收入風險、財務風險與體制風險五類(楊明洪、俞雅乖，20__)。此外，農業還可能受政策的影響，農業政策的變化也會引發一定的農業生產風險(尹志超等，20__)，這對各國來說均如此。

　　3.農業經營風險的特點農業風險具有客觀性、不確定性和復雜性等特點(楊明洪、俞雅乖，20__)，而農業企業風險中的契約風險又具有不可度量性、擴散性、不可控性與交織性等特征(衡霞和楊明洪，20__)。契約風險是農業企業經營風險的主要來源之一。契約風險與自然風險疊加，導致企業經營風險頻發。企業經營風險具有影響面廣、潛在危害大等特點，處置不善將導致經濟波動和資源浪費，影響資源的合理配置與生產結構調整(楊春、張岳恒，20__)。尤其是，工商企業長時間、大面積租賃農地，容易擠占農民就業空間，可能將經營風險向農村社會傳導，從而影響農村社會穩定。

　　二、工商企業租地經營風險的案例解析

　　1.聯想佳沃集團基本情況佳沃集團是工商資本進入農業發展產業化經營的典型代表。佳沃集團于 20xx 年正式成立，是聯想控股的現代農業板塊公司之一。該集團秉承“好產品從種植開始”的理念，致力于“田間到餐桌”，為消費者提供安全、高品質的品牌農產品，形成了從品種選育、種植管理、采摘分選、冷鏈物流，到營銷網絡的全產業鏈業務模式。佳沃集團還在智利擁有 5 家水果種植公司，分別生產藍莓、獼猴桃、提子、核桃、車厘子和柑橘等高品質水果。佳沃(青島)農業有限公司(以下簡稱公司)于 20xx 年 9 月注冊成立，是集團負責果品產業的子公司。該公司主要從事藍莓等水果的品種繁育、種植栽培、產品研發和精深加工等業務，是目前全國藍莓種植面積最大的企業。目前，佳沃集團在國內通過直接租賃土地，建有高標準示范種植基地近 3 萬畝，通過簽訂協議、進行連鎖經營的合作基地約 10 萬畝。實踐表明，佳沃集團利用資本、技術、人才、信息、市場等優勢，將工廠化生產、精細化管理的理念和方式，以及先進的產業技術和營銷手段引入農業，并通過自建基地、聯合合作社帶農戶和入股等多種模式發展一體化經營，提升了農戶在農業價值鏈中的地位。

　　2.聯想佳沃集團的經營模式

　　第一，自建基地模式。佳沃集團通過與村委會簽訂流轉合同，租賃農戶土地，統一整理后建為示范基地，開展自主經營。目前，公司直接租地面積為 1.1 萬畝，示范基地實行四級管理，即基地主管—片區管理員—技術管理員—承包農戶。基地主管和片區管理員為公司員工，技術管理員和承包農戶可以為當地農民。一般每個承包戶承包 4—5 個暖棚或10—20 個冷棚，主要對大棚內藍莓樹進行日常管護。承包農戶的管護費每年每株 9—12 元，一般每個大棚占地約 1—1.5 畝，每畝約 300—400 株藍莓樹。這樣，承包農戶每年的管護費用在 4—6 萬元之間。此外，農戶還可以在基地打工，獲得剪枝和采摘等其他務工收入。

　　第二，托管模式。托管模式是佳沃集團典型的經營模式之一，主要表現為公司與規模經營主體基于產業鏈環節進行分工合作。以西官莊合作社為例，20xx 年合作社在當地流轉 280 畝耕地種植藍莓。20xx 年公司與合作社簽訂合作協議。合作社負責流轉土地、購買苗木、興建設施等前期投入，然后將建好的基地托管給公司管理。公司提供技術支持，實行質量監管并負責銷售。公司和合作社按銷售收入的` 35%和 65%的比例分紅。

　　第三，ODM 模式。佳沃集團通過入股區域種植商，實施“植入式”管理，在資金、技術、品牌、管理等方面進行優勢互補，形成利益共同體。區域種植商既可以是公司、合作社，也可以是家庭農場、專業農戶。例如，在平度市明村鎮，公司通過向區域種植商入股 20%，并將自建基地的管理模式移植到合作基地。區域種植商占股 80%，主要負責興建基地、購買苗木、支付人員及農資成本等，并對種植基地進行日常監督。銷售收入實行二次分紅制，即先以3∶7的比例對銷售收入進行初次分紅，再按2∶8股份比例進行二次分紅。3.不同經營模式的風險分析在自建基地模式下，公司投入大、周期長且自然風險較高。公司需要在 1 萬多畝基地上進行土壤改良、溝渠道路以及農田水利建設前期投資。由于藍莓屬于多年生植物，從苗木移栽到結果至少需要 3年時間，這也意味著公司必須持續投入 3 年。在市場風險方面，佳沃集團獨立承擔市場波動帶來的沖擊，風險較高。在管理方面，佳沃集團需要實行雇工經營，監督成本較高，但該模式的優勢在于公司可以嚴格控制技術、品種以及管理農戶生產行為，可以有效維護農產品質量安全。在契約風險方面，公司以村委會為中介，不與單個農戶直接聯系，交易成本較低。但與農戶相比，村委會的談判能力更強，公司仍然面臨一定的契約風險。在托管模式下，佳沃集團不負責種植基地的基礎設施建設，經營規模也較為適中。自然風險和市場風險由合作雙方承擔。在管理方面，合作社等規模經營主體能夠有效降低交易成本，可以在監督和指導農戶等方面發揮積極作用。在這種模式下，公司不需要流轉土地，而是與規模經營主體簽訂托管協議，因此契約風險較低。與自建基地模式相比，公司采取托管模式投入較低，但對基地的管控水平也較弱，獲得的產品收益也較低。