會計監督檢查自查報告（通用3篇）

會計監督檢查自查報告 篇1

　　依據河南省財政廳《關于開展“會計基礎工作規范年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎工作規范化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，細心組織，扎扎實實開展了會計基礎工作規范專項檢查活動，通過檢查全面提高了學校會計基礎工作規范化水平，促進了財務管理工作的規范化、制度化、精細化。現就學校開展會計基礎規范工作的自查狀況匯報如下：

　　一、高度重視，細心組織，全面推動檢查工作

　　自文件下發后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，仔細學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規范化工作的總體要求：仔細貫徹實施會計法律法規，主動實行措施，通過強化會計基礎工作管理和監督檢查，著力推動學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心小學會計工作基礎規范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員詳細組織實施。為使得工作取得實效，學校探討制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。剛好了解會計基礎工作的自查和整改狀況，剛好進行總結，同時組織全體會計人員仔細學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理方法》、《會計檔案管理方法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增加了對會計基礎工作規范化的了解。共同促進學校的會計基礎規范化建設工作。

　　二、周密支配，扎實有效地開展自查、整改工作

　　比照文件要求，我校將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：

　　1、能依法建賬，嚴格根據《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求開展會計工作；

　　2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；

　　3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清晰，裝訂整齊；

　　4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定；

　　5、沒有賬外設賬行為；

　　6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；

　　7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算精確、內容完整、說明清晰、報送剛好，單位領導、會計主管人員批閱并簽章；

　　8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能根據國家規定定期整理歸檔，妥當保管，調閱和銷毀符合規定手續；

　　9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續符合制度規定的`要求；

　　從自查狀況來看，學校會計基礎工作能根據《會計法》和《會計基礎工作規范化管理方法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發覺了一些問題。主要體現在以下幾個方面：

　　1、內部會計制度有待進一步健全和完善；

　　2、固定資產管理和運用的監管力度不夠。針對自查中發覺的問題，學校實行各種有效措施，剛好進行整改、訂正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注意增加內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規范管理。重視提高財會人員的綜合素養和適應新形勢發展要求的應變實力。堅固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素養，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。

會計監督檢查自查報告 篇2

　　根據x財辦〔20xx〕153號文件《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》，結合我單位實際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：

　　一、自查基本情況

　　（一）財務管理方面

　　我單位所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假報銷獲取費用；嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產賬實相符，核算規范，無違規處置固定資產、截留處置收入的行為；我單位資金全部統一管理和核算，無“小金庫”。

　　（二）會計核算方面

　　我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計制度進行核算。會計憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結。

　　（三）內部控制方面

　　我單位分別設會計、出納人員各一名，實際工作中，會計、出納各負其責、各司其職、相互制約。在經費管理中，建立規章制度，嚴格按照“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出。加強票據管理，嚴格審批權限，避免財務風險。加強和規范內部控制制度建設，提高會計核算和管理水平，持續推進和完善“小金庫”治理工作的制度化、規范化和常態化，督促會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產管理和使用，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核實制度。加強完善內部財務管理制度，嚴格按照差旅費管理辦法，沒有超標準食宿現象發生。

　　（四）執行預算管理方面

　　我單位將非稅收入，按規定及時足額上繳國庫；遵照財務制度專款專用的.相關規定，規范各項經費支出，杜絕各項經費之間隨意調整和相互擠占；嚴格執行預算調整程序，沒有擅自無故調整預算；根據《預算法》的管理制度和財務制度編制決算，做到帳證相符、帳實相符、帳表相符和表表相符，確保決算數據的真實性、準確性和完整性；按照政務信息公開的有關規定，對預算決算及時、全面、完整的在相關網站公開，主動接受各方面的監督。

　　二、存在問題

　　通過自查，我單位財務管理和財務工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規范，如培訓費計入差旅費。二是個別票據簽字不全。三是個別費用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗收單。四是預算管理有待進一步加強，預算編制充分合理，但實際執行中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。

　　三、整改措施

　　一是做好財務會計基礎工作，不斷加強學習，從各方面提高財會人員的自身素質。二是進一步完善財務管理制度，規范支出行為，認真遵守執行。三是進一步強化預算執行的剛性約束，在工作中明確預算的具體內容和項目執行的進度，嚴格控制預算資金的動向，不隨意改變資金用途。

　　特此報告

會計監督檢查自查報告 篇3

　　依據《財政局關于印發會計基礎工作合格單位創建活動實施方案的通知》文件精神，根據區民政局的支配，對我單位會計基礎工作、會計內部限制及財務會計行為等狀況進行了自檢自查，現就自查狀況匯報如下：

　　一、提高相識，搞好自查

　　通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行狀況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，仔細執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計限制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。

　　二、明確目的，依法自查

　　我們在自查中嚴格根據《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

　　三、仔細自查，突出重點

　　在自查中我們比照以下幾點，仔細進行了自查

　　1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；

　　2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；

　　3、會計內部限制制度是否健全。

　　4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；

　　5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。

　　6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全，7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

　　四、針對問題，仔細整改

　　（一）、財務收支執行狀況

　　在財務工作中，我園嚴格根據《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，依據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。

　　在支配經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的須要，又保障重點支出所需，即體現實際工作須要，有考慮財力可能，合理支配支出。

　　（二）、單位內部限制制度建立和執行狀況

　　依據我園工作實際，在建立并實施內部監督和限制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和限制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的平安，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分別，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的`職責和權限，規范了各項資金的運用，提高了資金運用效率。

　　3、明確了經費支出的開資范圍和標準，實行各種有效措施，限制力經費支出，杜絕了奢侈現象的發生。

　　（三）、固定資產管理和運用狀況

　　為加強固定資產管理和運用，在固定資產購置時，嚴格根據政府選購程序進行選購，并依據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。

　　通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存狀況剛好進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一樣；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。

　　通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設作出貢獻。