財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新(精選24篇)
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇1
為進(jìn)一步進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)經(jīng)行為,提高財(cái)經(jīng)使用效益,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開展,根據(jù)中央《關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng),密切聯(lián)系群眾的八項(xiàng)規(guī)定及實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合教育部《貫徹落實(shí)中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定和實(shí)施細(xì)則的實(shí)施辦法》、簡(jiǎn)財(cái)監(jiān)〔20xx〕12號(hào)《簡(jiǎn)陽市財(cái)政局關(guān)于貫徹執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作的緊急通知》和簡(jiǎn)紀(jì)發(fā)[20xx]34號(hào)《關(guān)于貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范財(cái)務(wù)管理的意見》,我校從預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、財(cái)政票據(jù)管理等幾個(gè)方面進(jìn)行了全面的自查自糾,現(xiàn)將自查自糾情況匯報(bào)如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),強(qiáng)化責(zé)任
我校嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)的文件精神,認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)文件精神,成立由吳學(xué)謙校長(zhǎng)任組長(zhǎng),朱燁任副組長(zhǎng),各科室主任任成員的規(guī)范財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組召開專題會(huì)議,研究規(guī)范財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的措施,明確領(lǐng)導(dǎo)小組各成員的職責(zé),目前在我校已迅速形成了規(guī)范財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的良好氛圍。
二、結(jié)合實(shí)際,切實(shí)抓好貫徹落實(shí)為切實(shí)貫徹落實(shí)好中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神,我校結(jié)合工作實(shí)際,進(jìn)一步健全和完善相關(guān)工作制度,力求在預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、財(cái)政票據(jù)管理等各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)八項(xiàng)規(guī)定的要求。
一是預(yù)算收入管理。
我校只有財(cái)政撥款和少部分幼兒保教費(fèi),幼兒保教費(fèi)按照規(guī)定及時(shí)存入了財(cái)政專戶。
二是預(yù)算支出管理情況。
遵循先有預(yù)算、后有支出的原則,我校加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出管理的監(jiān)督管理,沒有超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出,虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金,轉(zhuǎn)嫁支出等問題;沒有違反規(guī)定擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理。我校沒有出國(guó)經(jīng)費(fèi)開支;也沒有配置公務(wù)用車,租車僅限于接送教師監(jiān)考、閱卷或者其他緊急情況必須租車時(shí);沒有超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待和贈(zèng)送禮品、禮金、有價(jià)證券、紀(jì)念品及土特產(chǎn)品等問題。
沒有計(jì)劃外召開會(huì)議,沒有以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會(huì)議費(fèi),沒有虛報(bào)會(huì)議人數(shù)、天數(shù)等進(jìn)行報(bào)銷,沒有違規(guī)擴(kuò)大會(huì)議費(fèi)開支范圍、擅自提高會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn),沒有在非定點(diǎn)飯店或嚴(yán)禁召開會(huì)議的風(fēng)景名勝區(qū)召開會(huì)議,沒有違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會(huì)議費(fèi)用以及報(bào)銷與會(huì)議無關(guān)費(fèi)用等問題。
沒有超范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi),沒有虛報(bào)和未按規(guī)定程序報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi),沒有轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)用和向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)等問題。沒有公款旅游、沒有在會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)等與會(huì)議、培訓(xùn)無關(guān)的支出。
三是政府采購管理情況
我校采購辦公用等采購目錄內(nèi)的所有物品都納入政府采購。沒有無預(yù)算采購、超預(yù)算采購等問題
四是資產(chǎn)管理情況
從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手,沒有擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。沒有違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn),沒有資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng),沒有資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費(fèi)等問題。制定并落實(shí)資產(chǎn)管理使用制度,落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任制,資產(chǎn)賬實(shí)相符。沒有資產(chǎn)處置的違規(guī)問題。
五是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況落實(shí)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,我校按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)核算符合《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,從事會(huì)計(jì)工作的人員具備從業(yè)資格等問題,沒有會(huì)計(jì)造假行為。
六是財(cái)政票據(jù)管理情況
加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準(zhǔn)與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。沒有非法轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù),或者偽造、變?cè)臁①I賣、擅自銷毀票據(jù)等行為。七是設(shè)立“小金庫”情況
按照上級(jí)有關(guān)文件的要求,我校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,經(jīng)費(fèi)收入支出全部納入財(cái)政法定賬目統(tǒng)一核算,財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格負(fù)責(zé)票據(jù)的審定,保管及審核等工作。嚴(yán)格、有計(jì)劃地執(zhí)行學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出,沒有任何形式的隱瞞、滯留或私存、私用等行為,學(xué)校經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一留存于規(guī)定的.統(tǒng)一賬戶,不存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。
三、今后工作努力方向:
中共中央八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行一年多來,我校因財(cái)務(wù)工作措施得力,執(zhí)行到位,財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守法律法規(guī),學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行良好。但在工作中仍有不足之處,我們感到責(zé)任大、任務(wù)重、今后將更加嚴(yán)格地執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
1、認(rèn)清形勢(shì),進(jìn)一步提高對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作重要性的認(rèn)識(shí)。首先從思想上提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)管理,努力形成、保持財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行行為規(guī)范的長(zhǎng)效機(jī)制,在已經(jīng)取得成績(jī)的基礎(chǔ)上,力爭(zhēng)把學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作做得更實(shí)、更好。
2、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的培訓(xùn),建立健全內(nèi)部控制制度,提高工作效率,重視財(cái)務(wù)分析工作。
3、堅(jiān)定目標(biāo),把財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作落到實(shí)處。嚴(yán)格遵守國(guó)家及地方有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的法律法規(guī),建立健全學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,合理編制學(xué)校預(yù)算,按計(jì)劃開支學(xué)校經(jīng)費(fèi),進(jìn)一步預(yù)防各種違法違規(guī)行為的發(fā)生,把學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行工作推上一個(gè)新臺(tái)階。
通過這次自查自糾,我校全體領(lǐng)導(dǎo)職工都能夠按照中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定的要求,我校將進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)管理,不斷強(qiáng)化自身建設(shè),全面提升我校的辦學(xué)水平。簡(jiǎn)陽市飛龍鄉(xiāng)九年義務(wù)教學(xué)校
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇2
根據(jù)鎮(zhèn)x的統(tǒng)一安排,由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街居委員會(huì)的財(cái)狀況及資產(chǎn)管理況進(jìn)行了全面核查,其果報(bào)
一、基本情況:
xx鎮(zhèn)20xx年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處,x年x月重新劃分為xx個(gè)民員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即:雙泉、峏、興壩、駟馬、合、錦旗、火、建和、大劉、接引庵、三星、工、五、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)部職
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)鎮(zhèn)x具體安排,結(jié)合實(shí)際工作具要求,主要從以下幾方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)
在財(cái)務(wù)審批程序方面,各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,對(duì)于農(nóng)民關(guān)心地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項(xiàng)目開支等根據(jù)規(guī)定都開了相的會(huì)議,進(jìn)行決策。在清查過程未現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象,體資管理趨于
2、x理財(cái)監(jiān)督管理情況:以[x日"活動(dòng)為載體,切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)開工作,x理財(cái)小組發(fā)了監(jiān)督作用。各理財(cái)小成員由35人組成,不定期召民理財(cái)會(huì),對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,財(cái)務(wù)員對(duì)發(fā)報(bào),解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時(shí)上墻公布,切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,做到政務(wù)公開[一事一公",財(cái)務(wù)公開[一票一公"。使[兩公開"的內(nèi)容完整,程序范。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果:就各村民委員會(huì)x年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)支付金。部分村支出大于收入,主要的支出項(xiàng)是生產(chǎn)開支和非生產(chǎn)x開支,產(chǎn)x開支占總出的%左右,生x開支占總支出的55%右,特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)x支出的%。
4、債權(quán)、債務(wù)情況:
(一)清查核實(shí)。以村為單位對(duì)債債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。
一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人,主要包括清理外單位及個(gè)人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)未收。
二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款,借款、個(gè)借款及其應(yīng)付未付款。公開確。清查工作結(jié)束后,要眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)主等。對(duì)有異和反映突出的問題,要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查實(shí)清楚,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將開確認(rèn)的結(jié)果報(bào)x核準(zhǔn),作為以后清債、化債務(wù)的主要依據(jù)。
(二)登記入
公開確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù),實(shí)事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手、明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出權(quán)x萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的費(fèi);債務(wù)x萬元;形成債務(wù)的原主要村干歷年。
5、村干部欠款情況:從查情況來看,村干部欠款很
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目:共清理出固定資產(chǎn)x余萬,未完工或未算工程項(xiàng)目xx萬元,在建工程項(xiàng)目中主是
三、存在的問題:
近年來,各級(jí)地方x在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索,推村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、x理制、村級(jí)兩委交叉任等措施,得了明顯的成。但是,一些地方務(wù)管制度不落實(shí),公開不規(guī)范,監(jiān)督機(jī)制健全問還比較突
1財(cái)務(wù)管理混亂。由于管理不嚴(yán),存在拖欠承包金、白條庫和其他應(yīng)繳村的金,有的干部吃喝樂的費(fèi)用全在集體資金面報(bào)銷,集體資金幾乎成個(gè)別的[
2執(zhí)行制度不嚴(yán)。有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè),違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在,農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l和級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定,賬款要管。是,有的村干部攬了會(huì)計(jì)、出納之職,直經(jīng)手現(xiàn)金收支,買了西x,回去告訴會(huì)計(jì)入賬;收錢管錢、坐坐支;拔財(cái)會(huì)人員些不具備會(huì)計(jì)條件的。
3。財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時(shí),序手續(xù)不清楚,自制憑x使用不恰當(dāng),會(huì)計(jì)處理問題不確切,會(huì)計(jì)科目使用混亂,4。財(cái)務(wù)公開質(zhì)量不高,公開不及時(shí)。據(jù)調(diào),只有分村做到按規(guī)定時(shí)間公開財(cái)務(wù),近三分之二的村只能做到半一年公開次,有村根本就沒有開過。些村的財(cái)務(wù)公開存在作假、避重就輕的情況,開內(nèi)不全面,事情能見得[陽光"就公,見不得[陽光"的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程;有村的財(cái)務(wù)公開表述不清,條不明,內(nèi)容不細(xì),群眾無法了解
(1)、車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控,應(yīng)限制車費(fèi)的報(bào)銷金。
(2)、嚴(yán)格控制招待費(fèi),招待費(fèi)前幾年有所控制。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇3
根據(jù)鎮(zhèn)x的統(tǒng)一安排,由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街居委員會(huì)的財(cái)狀況及資產(chǎn)管理況進(jìn)行了全面核查,其果報(bào)
一、基本情況:
xx鎮(zhèn)20xx年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處,x年x月重新劃分為xx個(gè)民員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即:雙泉、峏、興壩、駟馬、合、錦旗、火、建和、大劉、接引庵、三星、工、五、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)部職
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)鎮(zhèn)x具體安排,結(jié)合實(shí)際工作具要求,主要從以下幾方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)
在財(cái)務(wù)審批程序方面,各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,對(duì)于農(nóng)民關(guān)心地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項(xiàng)目開支等根據(jù)規(guī)定都開了相的會(huì)議,進(jìn)行決策。在清查過程未現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象,體資管理趨于
2、x理財(cái)監(jiān)督管理情況:以[x日"活動(dòng)為載體,切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)開工作,x理財(cái)小組發(fā)了監(jiān)督作用。各理財(cái)小成員由35人組成,不定期召民理財(cái)會(huì),對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,財(cái)務(wù)員對(duì)發(fā)報(bào),解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時(shí)上墻公布,切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,做到政務(wù)公開[一事一公",財(cái)務(wù)公開[一票一公"。使[兩公開"的內(nèi)容完整,程序范。
4、債權(quán)、債務(wù)情況:
(一)清查核實(shí)。以村為單位對(duì)債債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。
一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人,主要包括清理外單位及個(gè)人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)未收。
二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款,借款、個(gè)借款及其應(yīng)付未付款。公開確。清查工作結(jié)束后,要眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)主等。對(duì)有異和反映突出的問題,要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查實(shí)清楚,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將開確認(rèn)的結(jié)果報(bào)x核準(zhǔn),作為以后清債、化債務(wù)的主要依據(jù)。
(二)登記入
公開確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù),實(shí)事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手、明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出權(quán)x萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的費(fèi);債務(wù)x萬元;形成債務(wù)的.原主要村干歷年。
5、村干部欠款情況:從查情況來看,村干部欠款很
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目:共清理出固定資產(chǎn)x余萬,未完工或未算工程項(xiàng)目xx萬元,在建工程項(xiàng)目中主是
三、存在的問題:
近年來,各級(jí)地方x在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索,推村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、x理制、村級(jí)兩委交叉任等措施,得了明顯的成。但是,一些地方務(wù)管制度不落實(shí),公開不規(guī)范,監(jiān)督機(jī)制健全問還比較突
1財(cái)務(wù)管理混亂。由于管理不嚴(yán),存在拖欠承包金、白條庫和其他應(yīng)繳村的金,有的干部吃喝樂的費(fèi)用全在集體資金面報(bào)銷,集體資金幾乎成個(gè)別的[
2執(zhí)行制度不嚴(yán)。有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè),違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在,農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l和級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定,賬款要管。是,有的村干部攬了會(huì)計(jì)、出納之職,直經(jīng)手現(xiàn)金收支,買了西x,回去告訴會(huì)計(jì)入賬;收錢管錢、坐坐支;拔財(cái)會(huì)人員些不具備會(huì)計(jì)條件的。
3。財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時(shí),序手續(xù)不清楚,自制憑x使用不恰當(dāng),會(huì)計(jì)處理問題不確切,會(huì)計(jì)科目使用混亂,4。財(cái)務(wù)公開質(zhì)量不高,公開不及時(shí)。據(jù)調(diào),只有分村做到按規(guī)定時(shí)間公開財(cái)務(wù),近三分之二的村只能做到半一年公開次,有村根本就沒有開過。些村的財(cái)務(wù)公開存在作假、避重就輕的情況,開內(nèi)不全面,事情能見得[陽光"就公,見不得[陽光"的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程;有村的財(cái)務(wù)公開表述不清,條不明,內(nèi)容不細(xì),群眾無法了解
(1)、車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控,應(yīng)限制車費(fèi)的報(bào)銷金。
(2)、嚴(yán)格控制招待費(fèi),招待費(fèi)前幾年有所控制。
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況
二、銀行帳號(hào)開設(shè)和管理
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個(gè)賬戶。不存在私開賬戶情況。
三、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況
總院對(duì)在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理,實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新,對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳,保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作,20xx年8月份順利通過了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事,無亂收費(fèi)、亂罰款行為。
四、專項(xiàng)資金的管理使用
合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求,在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí),既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用。
五、資產(chǎn)管理情況:
因門診于20xx年7月遷至總院,除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外,未購置大的固定資產(chǎn)。
20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套,按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理,現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室,20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,并簽定了使用協(xié)議,明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇4
一、引言
本報(bào)告旨在對(duì)我司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全面的自查,以發(fā)現(xiàn)可能存在的問題,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。本次自查工作遵循了客觀、公正、準(zhǔn)確的原則,對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、制度執(zhí)行、稅務(wù)合規(guī)等方面進(jìn)行了詳細(xì)的審查。
二、自查范圍和內(nèi)容
財(cái)務(wù)管理制度自查:我們對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行了全面的審查,包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的制度。檢查中發(fā)現(xiàn),大部分制度都得到了有效的執(zhí)行,但仍有部分制度存在執(zhí)行不到位的情況。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核查:我們對(duì)公司的.財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了詳細(xì)的核查。結(jié)果顯示,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整體真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,但也發(fā)現(xiàn)了個(gè)別數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤和遺漏的情況。
資金管理自查:我們對(duì)公司的資金收入、支出、存放、使用等情況進(jìn)行了自查。結(jié)果顯示,公司的資金管理基本合規(guī),但也存在部分資金流轉(zhuǎn)不規(guī)范的情況,如未嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序等。
稅務(wù)合規(guī)自查:我們對(duì)公司的稅務(wù)申報(bào)、繳納等情況進(jìn)行了自查。結(jié)果顯示,公司的稅務(wù)申報(bào)和繳納基本合規(guī),但也存在個(gè)別漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的情況。
三、發(fā)現(xiàn)問題及原因分析
財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不到位:部分員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的理解和執(zhí)行存在偏差,導(dǎo)致部分制度執(zhí)行不到位。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤和遺漏:由于工作量大、時(shí)間緊等原因,部分員工在錄入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)存在疏忽和錯(cuò)誤。
資金管理不規(guī)范:部分員工在資金流轉(zhuǎn)過程中未嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,導(dǎo)致資金管理不規(guī)范。
稅務(wù)合規(guī)意識(shí)不強(qiáng):部分員工對(duì)稅務(wù)合規(guī)的重視程度不夠,導(dǎo)致個(gè)別稅務(wù)申報(bào)和繳納存在漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的情況。
四、整改措施
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn):組織全體員工參加財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn),提高員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的理解和執(zhí)行能力。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核:建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核機(jī)制,對(duì)錄入的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和校對(duì),確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
規(guī)范資金管理:加強(qiáng)資金審批程序的管理和執(zhí)行,確保資金流轉(zhuǎn)的合規(guī)性和安全性。
提高稅務(wù)合規(guī)意識(shí):加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn),提高員工的稅務(wù)合規(guī)意識(shí),確保稅務(wù)申報(bào)和繳納的合規(guī)性。
五、結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查,我們發(fā)現(xiàn)了公司在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題和不足,并提出了相應(yīng)的整改措施。我們相信,在全體員工的共同努力下,公司的財(cái)務(wù)管理水平將得到進(jìn)一步提升,為公司的穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇5
一、背景介紹
本次財(cái)務(wù)自查報(bào)告旨在全面審視和評(píng)估本組織或企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況,確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性,為企業(yè)的決策提供可靠依據(jù),防范風(fēng)險(xiǎn),提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和競(jìng)爭(zhēng)力。本報(bào)告依據(jù)財(cái)務(wù)自查的相關(guān)要求和規(guī)范,結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行編制。
二、自查目的和重要性
目的:通過財(cái)務(wù)自查,發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在的問題和不足,為制定整改措施提供依據(jù),提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
重要性:財(cái)務(wù)自查是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分,它有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中的漏洞和風(fēng)險(xiǎn),保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
三、自查范圍和內(nèi)容
本次財(cái)務(wù)自查主要涵蓋以下幾個(gè)方面:
財(cái)務(wù)管理制度自查:檢查企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的完善程度和執(zhí)行情況,包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的制度。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自查:收集企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息,包括財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單等,確保信息的全面性和真實(shí)性。對(duì)收集到的`財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析,找出異常情況和潛在問題。
財(cái)務(wù)記錄自查:審查企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄,確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確無誤,核對(duì)賬目是否清晰明了,是否符合相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
財(cái)務(wù)流程自查:檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)流程是否規(guī)范,是否能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)和遵循法律法規(guī),針對(duì)問題及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化。
四、自查方法和步驟
本次財(cái)務(wù)自查采用以下方法和步驟:
收集財(cái)務(wù)信息:全面收集企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息,確保信息的完整性和真實(shí)性。
分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù):對(duì)收集到的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析,對(duì)比同期數(shù)據(jù)、行業(yè)平均數(shù)據(jù)等,找出異常情況和潛在問題。
審查財(cái)務(wù)記錄:詳細(xì)審查企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄,確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確無誤,核對(duì)賬目是否清晰明了。
檢查財(cái)務(wù)制度和流程:檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和流程是否規(guī)范,是否能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)和遵循法律法規(guī)。
五、自查結(jié)果和問題
通過本次財(cái)務(wù)自查,我們發(fā)現(xiàn)以下問題:
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不清晰:部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在分類和整理不清晰的情況,不利于分析和決策。
會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤:部分會(huì)計(jì)處理存在錯(cuò)誤,導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不準(zhǔn)確。
資金管理不當(dāng):存在資金管理不當(dāng)?shù)那闆r,導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或資金浪費(fèi)現(xiàn)象。
六、整改措施和建議
針對(duì)以上問題,我們提出以下整改措施和建議:
設(shè)立財(cái)務(wù)核查流程:明確各崗位的責(zé)任和權(quán)限,規(guī)范財(cái)務(wù)核查的流程和程序,確保自查工作的順利進(jìn)行。
建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度:完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度,明確財(cái)務(wù)操作的規(guī)范和流程,加強(qiáng)內(nèi)部控制,防范風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)培訓(xùn):加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育,提高其專業(yè)素養(yǎng)和操作技能,確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。
七、結(jié)論
本次財(cái)務(wù)自查報(bào)告全面反映了企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題和不足,并提出了相應(yīng)的整改措施和建議。通過實(shí)施這些措施和建議,企業(yè)可以進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平,防范風(fēng)險(xiǎn),確保穩(wěn)健發(fā)展。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇6
一、概述
本財(cái)務(wù)自查報(bào)告旨在全面審查和評(píng)估我單位在特定時(shí)間段內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況,以確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性,為企業(yè)的決策提供可靠依據(jù),并提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
二、自查內(nèi)容與方法
財(cái)務(wù)管理制度自查
檢查企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的完善程度和執(zhí)行情況,包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的制度。
對(duì)照相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn),評(píng)估制度的合規(guī)性和有效性。
財(cái)務(wù)信息收集與分析
收集企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息,包括財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單等。
對(duì)收集到的.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析,對(duì)比去年同期數(shù)據(jù)、行業(yè)平均數(shù)據(jù)等,找出異常情況和潛在問題。
財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確性檢查
審查企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄,確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確無誤。
核對(duì)賬目是否清晰明了,是否符合相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
財(cái)務(wù)制度和流程檢查
檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和流程是否規(guī)范,是否能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)和遵循法律法規(guī)。
針對(duì)問題及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化制度和流程。
三、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不清晰
在自查過程中發(fā)現(xiàn)部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分類和整理不夠清晰,不利于分析和決策。
會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤
存在少數(shù)會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤,可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不準(zhǔn)確。
資金管理不當(dāng)
資金管理存在不夠精細(xì)和監(jiān)控不足的情況,可能導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難或資金浪費(fèi)。
四、整改措施與建議
設(shè)立財(cái)務(wù)核查流程
建立財(cái)務(wù)核查流程,明確各崗位的責(zé)任和權(quán)限,規(guī)范財(cái)務(wù)核查的流程和程序。
建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度
完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度,明確財(cái)務(wù)操作的規(guī)范和流程,加強(qiáng)內(nèi)部控制,防范風(fēng)險(xiǎn)。
增加財(cái)務(wù)培訓(xùn)與意識(shí)提升
加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn),提升他們的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力,增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
加強(qiáng)資金管理
建立精細(xì)化的資金管理制度,加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控和調(diào)整,確保資金的合理利用。
五、結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查,我們發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理中存在的一些問題,并提出了相應(yīng)的整改措施和建議。下一步,我們將按照整改措施進(jìn)行改進(jìn),并持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,確保企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的順利和穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí),我們也將繼續(xù)關(guān)注和遵守相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn),不斷提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇7
為切實(shí)加強(qiáng)我鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作,進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)“三資”管理,落實(shí)農(nóng)村基層組織黨風(fēng)廉政建設(shè),維護(hù)農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定,確保村級(jí)換屆選舉工作順利進(jìn)行,根據(jù)《渝水區(qū)人民政府辦公室關(guān)于開展村級(jí)財(cái)務(wù)檢查工作的實(shí)施意見》(渝府辦發(fā)[20xx]63號(hào))文件精神要求,在全鄉(xiāng)開展了一次村級(jí)財(cái)務(wù)清查工作,現(xiàn)在工作情況總結(jié)如下:
一、高度重視
我鄉(xiāng)黨委、政府充分認(rèn)識(shí)到開展此次清查工作的重要性和緊迫性,由紀(jì)委牽頭農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所,抽調(diào)8名精干人員成立了村級(jí)財(cái)務(wù)清查專項(xiàng)小組,由鄉(xiāng)紀(jì)委書記李華萍同志擔(dān)任組長(zhǎng)。班子會(huì)議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動(dòng)員部署階段、集中檢查階段及整改階段。
二、全面清查
(一)清查對(duì)象:此次村級(jí)財(cái)務(wù)清查對(duì)象為全鄉(xiāng)9個(gè)村委會(huì);
(二)清查范圍:20xx年以來村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”管理及財(cái)務(wù)收支情況,對(duì)群眾反映問題強(qiáng)烈和在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題的,可根據(jù)具體情況進(jìn)行追溯和延伸;
(三)清查內(nèi)容:
1、20xx年以來的財(cái)務(wù)收支情況。主要審查:村級(jí)收入是否及時(shí)足額入帳;各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)合法,有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”的情況。
2、專項(xiàng)資金管理情況。主要審查:上級(jí)劃撥或接受社會(huì)捐贈(zèng)的資金和物資的管理、使用情況;村級(jí)工程建設(shè)項(xiàng)目承包結(jié)算及資金財(cái)務(wù)管理情況;發(fā)放到戶的各項(xiàng)補(bǔ)貼資金和物資等的管理、發(fā)放、使用情況。
3、現(xiàn)金管理情況。主要審查:備用現(xiàn)金根據(jù)規(guī)定支出結(jié)算,余額結(jié)存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時(shí)報(bào)賬結(jié)算情況。
4、票據(jù)憑證規(guī)范情況。主要審查:收款統(tǒng)一使用省財(cái)政廳監(jiān)制的《專用收據(jù)》及《專用收據(jù)》領(lǐng)銷情況;原始發(fā)票要求內(nèi)容完整、清晰、手續(xù)齊備情況;經(jīng)費(fèi)支出入賬和使用白條抵庫情況。
5、集體資產(chǎn)、資源的增減變動(dòng)情況。主要審查:集體資產(chǎn)、資源變動(dòng)是否經(jīng)合法程序;集體資產(chǎn)對(duì)外承包租賃、資產(chǎn)帳物相符情況;在建工程項(xiàng)目的資金來源和實(shí)際支出,以及資金往來情況;落實(shí)各類財(cái)產(chǎn)保管責(zé)任和備案情況。
6、村集體資金資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況。主要審查:對(duì)相關(guān)制度和政策的執(zhí)行情況,特別是財(cái)務(wù)審批和惠農(nóng)政策執(zhí)行情況。
三、嚴(yán)格審計(jì)
工作小組成員對(duì)清查出的數(shù)據(jù)認(rèn)真檢查審計(jì),確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確。
四、責(zé)令整改
1、財(cái)務(wù)制度不完善。有的`村財(cái)務(wù)管理制度與現(xiàn)行實(shí)際情況不適應(yīng)、不配套,出現(xiàn)脫節(jié),缺乏資金收入、使用及效益措施,導(dǎo)致村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度不夠完善、健全、規(guī)范,接受群眾監(jiān)督乏力。
2、賬薄不規(guī)范。一些村會(huì)計(jì)各自為陣,會(huì)計(jì)科目隨意,記帳方法不統(tǒng)一,有些村資金來源、資金占用和專項(xiàng)支出等項(xiàng)目記錄不全,導(dǎo)致不能進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理和全面反映本村的財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況,也不利于財(cái)務(wù)公開和財(cái)務(wù)監(jiān)督。
3、會(huì)計(jì)手續(xù)不齊全。有的村財(cái)務(wù)原始憑證不規(guī)范,無經(jīng)手人,無證明人,無事由,無審批人簽字。一些出納收付款后不及時(shí)記賬,僅憑腦子記憶,甚至憑印象自制憑證,盤點(diǎn)庫存時(shí),現(xiàn)金不是多就是少。
4、憑證審核不嚴(yán)格。財(cái)務(wù)開支本應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批,而有的村支書簽、主任也簽,簽批不問清紅皂白,來者不拒,明知超標(biāo)準(zhǔn)或開支范圍不合規(guī),因怕得罪人,故意大開“綠燈”。
5、財(cái)務(wù)收支無預(yù)算。有相當(dāng)部分村年初資金收支無計(jì)劃,往往是有錢亂花,無錢借花,拆東墻補(bǔ)西墻,寅吃卯糧,結(jié)果是年終決算一片“紅”。
6、會(huì)計(jì)檔案不健全。許多村根本沒有村級(jí)檔案室,會(huì)計(jì)檔案資料無法集中管理,會(huì)計(jì)資料只好長(zhǎng)期放于會(huì)計(jì)或出納家中。一些會(huì)計(jì)人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票,年終將帳本和單據(jù)用報(bào)紙一包,隨便亂丟。換屆后干部變動(dòng)時(shí)不辦理移交手續(xù),各管各的“包包賬”,造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉?fàn)。
7、資金使用不合法。有的請(qǐng)客送禮,有的公款旅游,有的濫發(fā)實(shí)物、補(bǔ)貼、資金,甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟(jì)狀況較差或較好的村,問題尤為突出,支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法。
8、會(huì)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定。有的財(cái)會(huì)人員工作一段時(shí)間后選為村干部,有的不愿掛個(gè)會(huì)計(jì)把自己捆在家里,而外出打工不愿從事會(huì)計(jì)工作。加之村會(huì)計(jì)一般隨主要干部變動(dòng)而變動(dòng),一任書記,一任會(huì)計(jì),變更頻繁。且相當(dāng)一部分村財(cái)務(wù)會(huì)員文化水平低,知識(shí)面窄,業(yè)務(wù)素質(zhì)差,缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)和綜合分析核算能力,因而在實(shí)際操作中漏洞百出,難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。
五、清查主要數(shù)據(jù)
年度總收入總支出債權(quán)債務(wù)總資產(chǎn)
20xx 1330753 1534446 831583 2648495 2568981
20xx 3190488 2837977 819018 3252397 3403542
20xx 2259678 2769907 807853 3211868 3509756
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇8
一、引言
本報(bào)告旨在對(duì)我單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面自查,以確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性,為管理層的決策提供有力支持。本報(bào)告將依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定,結(jié)合我單位的實(shí)際情況,對(duì)財(cái)務(wù)自查的過程、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施進(jìn)行詳細(xì)闡述。
二、自查范圍與內(nèi)容
財(cái)務(wù)管理制度自查:檢查企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的完善程度和執(zhí)行情況,包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的制度。本次自查發(fā)現(xiàn),我單位的財(cái)務(wù)管理制度相對(duì)完善,但在執(zhí)行過程中仍存在一些不足,如部分員工對(duì)財(cái)務(wù)制度的'認(rèn)知不夠深入,部分操作未嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
財(cái)務(wù)收支情況自查:嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,我單位依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整。自查結(jié)果顯示,我單位的財(cái)務(wù)收支情況總體規(guī)范,但在細(xì)節(jié)方面仍需加強(qiáng),如部分憑證的填制不夠規(guī)范,部分支出項(xiàng)目的審批流程不夠嚴(yán)格。
內(nèi)部控制自查:我單位已建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》等相關(guān)規(guī)定。自查結(jié)果顯示,內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況良好,但在某些環(huán)節(jié)仍存在風(fēng)險(xiǎn)隱患,如部分崗位存在職責(zé)不清、權(quán)限不明確的問題。
三、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
問題一:部分員工對(duì)財(cái)務(wù)制度的認(rèn)知不夠深入
整改措施:加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的宣傳和培訓(xùn),提高員工對(duì)財(cái)務(wù)制度的認(rèn)知和理解。定期組織財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),確保員工能夠熟練掌握財(cái)務(wù)制度和操作流程。
問題二:部分憑證的填制不夠規(guī)范
整改措施:加強(qiáng)憑證的審核和管理,確保憑證的填制符合規(guī)范。對(duì)不符合規(guī)范的憑證進(jìn)行及時(shí)糾正,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
問題三:部分支出項(xiàng)目的審批流程不夠嚴(yán)格
整改措施:完善支出項(xiàng)目的審批流程,明確審批權(quán)限和責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)審批流程的監(jiān)督和檢查,確保審批流程的嚴(yán)格執(zhí)行。
問題四:部分崗位存在職責(zé)不清、權(quán)限不明確的問題
整改措施:對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行梳理和明確,確保各崗位的職責(zé)和權(quán)限清晰明確。加強(qiáng)對(duì)崗位職責(zé)的培訓(xùn)和宣傳,確保員工能夠明確自己的職責(zé)和權(quán)限。
四、結(jié)論與建議
通過本次財(cái)務(wù)自查,我單位發(fā)現(xiàn)了一些財(cái)務(wù)管理方面的問題和不足。針對(duì)這些問題和不足,我單位已經(jīng)制定了相應(yīng)的整改措施,并將認(rèn)真執(zhí)行。同時(shí),我單位建議加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的宣傳和培訓(xùn),提高員工對(duì)財(cái)務(wù)制度的認(rèn)知和理解;加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督,確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性;完善財(cái)務(wù)管理流程,提高財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇9
我們某某鎮(zhèn)共有28個(gè)行政村,未合并4個(gè)村,實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)單獨(dú)核算的32個(gè)村,根據(jù)灌委農(nóng)〔20xx〕26號(hào)文件精神,現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理自查自糾工作回報(bào)如下:
一、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)健康發(fā)展。
農(nóng)村財(cái)務(wù)是關(guān)系農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、發(fā)展的大局;是落實(shí)黨在農(nóng)村各項(xiàng)方針、政策的保證;是我們農(nóng)經(jīng)人員最基礎(chǔ)的工作職責(zé)。為此,我們某某鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來,先后出臺(tái)了《某某鎮(zhèn)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理制度》的通知,以四政發(fā)46號(hào)文件形式下發(fā)到各個(gè)行政村、鎮(zhèn)直機(jī)關(guān)單位,并已通過以會(huì)代訓(xùn)形式進(jìn)行10次以上學(xué)習(xí)、討論。通過制度落實(shí)情況看,某某鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實(shí)行村賬鎮(zhèn)管,全部電腦記賬,保證村級(jí)組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理自主權(quán),統(tǒng)一實(shí)行一支筆審批。超過20__元需集體研究,報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,方可入賬。統(tǒng)一實(shí)行民主理財(cái),每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財(cái)小組審核簽字后,才能報(bào)賬,增加透明度,嚴(yán)禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開支。
二、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,增加村級(jí)財(cái)務(wù)透明度
我們某某鎮(zhèn)成立了農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu),配備了專門的審計(jì)人員,今年已審計(jì)了4個(gè)村的干部離任財(cái)務(wù),去年年終將全鎮(zhèn)各村的財(cái)務(wù)通通審了一遍,形成審計(jì)報(bào)告4篇。從審計(jì)情況看,大部分村債權(quán)債務(wù)明白,非生產(chǎn)性開支壓縮非常到位,各村有固定的'財(cái)務(wù)公布欄,能按時(shí)公布財(cái)務(wù)收支。但也存在以下幾點(diǎn)問題:1.河南片存在庫存現(xiàn)金數(shù)額過大,其原因是歷年計(jì)劃生育墊支款未進(jìn)賬。
2.控制舉債,防債高彈,確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號(hào)文件精神執(zhí)行。
三、完善會(huì)計(jì)人員持證上崗,加強(qiáng)民主理財(cái)監(jiān)管力度。
我鎮(zhèn)共有32個(gè)村會(huì)計(jì),其中有上崗證的25名,沒有上崗證的7名,會(huì)計(jì)新手3名,共有民主理財(cái)小組32個(gè),民主理財(cái)小組成員某某0名,加強(qiáng)各村民主理財(cái)小組成員的培訓(xùn),讓他們熟悉村級(jí)財(cái)務(wù)制度相關(guān)內(nèi)容,真正起到民主理財(cái)?shù)淖饔谩?/p>
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇10
我委依據(jù)文件,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際狀況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)根底工作狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支狀況
在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,依據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)3 計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既呈現(xiàn)實(shí)際工作需要,又思考財(cái)力可能,依據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的狀況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部操縱制度建立和執(zhí)行狀況
依據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和操縱制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和操縱,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,到達(dá)了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互別離、相互制約,以明確職責(zé),防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的'權(quán)限和職責(zé),標(biāo)準(zhǔn)了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施操縱經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了白費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并依據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些缺乏,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部操縱制度時(shí),還未能完全到達(dá)《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇11
局:
在這次財(cái)務(wù)大檢查中,我們根據(jù)有關(guān)部門的部署,成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,由主管財(cái)務(wù)的副經(jīng)理任組長(zhǎng),以公司財(cái)務(wù)部為主,對(duì)本公司和下屬分公司的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真地自查,在自查過程中,發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題,現(xiàn)報(bào)告如下:
1.去年年初,因流動(dòng)資金極度緊張,經(jīng)有關(guān)部門同意,將局里給的外匯額度萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出,所得人民幣萬元列作流動(dòng)資金;
2.以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯,買賣過程中取得的利息收人萬元,掛賬應(yīng)付款,上年未從應(yīng)付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶,列作生產(chǎn)發(fā)展基金;
3.有一部分銷貨款計(jì)萬元掛賬應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度,未體現(xiàn)在當(dāng)年的銷售實(shí)現(xiàn);
4.全年支付勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)金萬元,支出方向是用于裝卸貨物萬元,業(yè)務(wù)員交際經(jīng)費(fèi)萬元,其他零星支出元;
5.午餐補(bǔ)助,每人每天元,金額列支企業(yè)管理費(fèi)。按規(guī)定每人每天只能列支元,全年超列金額元。
以上1一5項(xiàng)金額合計(jì) 萬元。
特此報(bào)告。
商貿(mào)公司
年 月 日
附:
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告,是企、事業(yè)單位對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)產(chǎn)物資、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行有關(guān)政策、完成計(jì)劃諸情況進(jìn)行自我檢查后,向主管部門寫出的書面材料。它是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的一種方式。
財(cái)務(wù)檢查
自查報(bào)告通常有以下幾部分內(nèi)容構(gòu)成:
①標(biāo)題。一般包括介詞(如關(guān)于)、事由和文種三要素。
②主送機(jī)關(guān)。即受文單位名稱。
③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡(jiǎn)要說明財(cái)務(wù)檢查自查組織、領(lǐng)導(dǎo)情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等,并引人主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。
④落款。即在報(bào)告末尾應(yīng)寫明報(bào)告單位的全稱和寫作日期,并應(yīng)加蓋公章。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇12
為深入扎實(shí)推進(jìn)“企業(yè)一套表”改革,為“企業(yè)一套表”制度實(shí)施營(yíng)造良好的統(tǒng)計(jì)法制環(huán)境,進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)調(diào)查能力、提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、提高統(tǒng)計(jì)公信力,我縣根據(jù)《省統(tǒng)計(jì)局辦公室關(guān)于開展全省統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》(云統(tǒng)辦發(fā)[20xx]31號(hào))文件精神,周密安排部署,按照檢查對(duì)象和檢查內(nèi)容要求認(rèn)真開展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下。
一、主要做法
(一)專題研究、明確職責(zé)、落實(shí)任務(wù)
為確保執(zhí)法檢查工作不走過場(chǎng),流于形式,縣統(tǒng)計(jì)局召開了領(lǐng)導(dǎo)班子成員專題會(huì)議,就文件精神認(rèn)真解讀,切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)全縣統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各股室負(fù)責(zé)人為成員的統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。為落實(shí)好工作任務(wù),進(jìn)一步明確了工作職責(zé),形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各股室成員共同參與配合的工作機(jī)制,使統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作的開展做到有條不紊。
(二)圍繞檢查對(duì)象和檢查內(nèi)容有的放矢開展自查
按照今年省、市統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查文件相關(guān)要求,我縣涉及16家納入企業(yè)一套表聯(lián)網(wǎng)直報(bào)的“三上”企業(yè),我局于4月14日轉(zhuǎn)發(fā)了省、市統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查文件,要求涉及單位按照自查內(nèi)容于4月底前完成自查。并于5月初組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)16家“三上”企業(yè)全部進(jìn)行了檢查,檢查結(jié)果是:一是全縣所有“三上”企業(yè)均按照統(tǒng)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置了統(tǒng)計(jì)原始記錄、臺(tái)帳,建立健全了統(tǒng)計(jì)檔案,配備了聯(lián)網(wǎng)直報(bào)所需的專用電腦。二是所有“三上”企業(yè)統(tǒng)計(jì)管理制度健全,都建立了統(tǒng)計(jì)報(bào)表審核、簽署、交接和歸檔等管理制度。三是所有“三上”企業(yè)指定了統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人,配備落實(shí)了專兼職統(tǒng)計(jì)人員,均要求統(tǒng)計(jì)人員持統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格證上崗,且建立健全了統(tǒng)計(jì)工作管理制度。四是所有“三上”企業(yè)報(bào)送報(bào)表及時(shí),沒有發(fā)現(xiàn)虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的行為,統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量真實(shí)可信。
二、存在的問題
從單位自查到對(duì)企業(yè)的全面檢查結(jié)果來看,我縣“企業(yè)一套表”推行是順利的,成效是明顯的,質(zhì)量是可靠的,但也存在一些不足:一是部分企業(yè)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作不夠了解、不夠重視,還存在重經(jīng)營(yíng)管理,輕財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)核算工作的現(xiàn)象。二是部分企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。
三、下步工作打算
從現(xiàn)在起離執(zhí)法檢查全過程結(jié)束還有一些時(shí)間,我縣將針對(duì)存在的問題抓好重點(diǎn)從以下幾方面繼續(xù)做好執(zhí)法檢查各環(huán)節(jié)工作。一是加強(qiáng)對(duì)《統(tǒng)計(jì)法》和《統(tǒng)計(jì)違法違紀(jì)行為處分規(guī)定》、《XX省統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》的學(xué)習(xí)宣傳力度,提高統(tǒng)計(jì)人員的法律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)所有“三上”企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查,確保企業(yè)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)工作及時(shí)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)可信。三是強(qiáng)化職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn),由縣統(tǒng)計(jì)局組織,分專業(yè)對(duì)16家三上企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員開展職業(yè)道德教育、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和計(jì)算機(jī)操作技能培訓(xùn),不斷提升企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員各個(gè)方面素質(zhì),使統(tǒng)計(jì)人員自身素質(zhì)與工作能力相一致,與“一套表”要求相適應(yīng)。
根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)【20xx】22號(hào)《關(guān)于開展中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行20xx年統(tǒng)計(jì)1 檢查的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于開展20xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》(銀發(fā)【87】號(hào))的要求,為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度,提升金融統(tǒng)計(jì)水平,我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí),周密安排部署
為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作,我行高度重視,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,召開專題會(huì)議,組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于開展全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí),統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí),提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí),明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn),確定了檢查人員,落實(shí)檢查人員責(zé)任,提出了具體要求,從而保證了自查效果。
二、統(tǒng)計(jì)工作檢查情況
(一)落實(shí)整改
20xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查,未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題,杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為,更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
(二)落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的、情況
1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī),以及相關(guān)的法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法,并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度,所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。
4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存,不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
(三)落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表制度的情況
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》,依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表。
2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作,設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員,互相監(jiān)督、檢查,確保非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量,及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
3、通過對(duì)歷年非現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查,認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整,未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄,未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù),能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
(四)統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī),專機(jī)專用,內(nèi)外網(wǎng)隔離,使用合理,系統(tǒng)運(yùn)行正常,做到專人負(fù)責(zé)使用。
統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范,操作熟練,各司其職,能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查,我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。
三、存在的問題和改進(jìn)措施
檢查發(fā)現(xiàn),統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范;統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高,目前只做一些簡(jiǎn)單的分析,不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議,沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題,我行提出了整改措施。一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì),加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí),特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求,對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份,做到異地存放,保證備份數(shù)據(jù)完好無損。三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔,確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平,充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用,為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇13
一、引言
本報(bào)告旨在全面自查我單位(或公司)近期的財(cái)務(wù)狀況,以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和完整性。自查范圍涵蓋了財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制、資產(chǎn)管理等方面,時(shí)間范圍自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日。本報(bào)告將詳細(xì)記錄自查過程、發(fā)現(xiàn)的問題以及整改措施,為今后的財(cái)務(wù)管理工作提供借鑒和參考。
二、自查內(nèi)容與方法
財(cái)務(wù)收支狀況
我們對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了逐筆核對(duì),確保每一筆收入和支出都有明確的來源和去向,并與財(cái)務(wù)報(bào)表相符。自查過程中,重點(diǎn)關(guān)注了異常收支項(xiàng)目,如大額現(xiàn)金交易、非經(jīng)常性收入等。
內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況
我們?cè)u(píng)估了本單位內(nèi)部控制制度的`完善性和執(zhí)行情況。自查內(nèi)容包括但不限于:財(cái)務(wù)審批流程、權(quán)限設(shè)置、資金監(jiān)管、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審核等方面。通過對(duì)比制度規(guī)定和實(shí)際操作情況,找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和漏洞。
資產(chǎn)管理情況
我們對(duì)本單位的資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點(diǎn)和清查,包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等。自查過程中,重點(diǎn)關(guān)注了資產(chǎn)的使用狀況、折舊計(jì)提、報(bào)廢處理等方面,確保資產(chǎn)的安全和完整。
三、自查結(jié)果
財(cái)務(wù)收支狀況
經(jīng)過自查,我們發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支記錄基本準(zhǔn)確,未發(fā)現(xiàn)明顯的異常收支項(xiàng)目。但個(gè)別部門在報(bào)銷過程中存在票據(jù)不齊全、審批流程不規(guī)范等問題,需要加以改進(jìn)。
內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況
本單位內(nèi)部控制制度基本完善,但在實(shí)際操作中存在一些不足。如部分員工對(duì)制度規(guī)定不夠熟悉,導(dǎo)致執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差;部分審批流程存在冗余環(huán)節(jié),影響工作效率。針對(duì)這些問題,我們將采取相應(yīng)措施進(jìn)行整改。
資產(chǎn)管理情況
資產(chǎn)清查結(jié)果顯示,本單位資產(chǎn)基本安全、完整。但在資產(chǎn)使用和管理方面,部分員工存在浪費(fèi)現(xiàn)象,如過度使用辦公用品、不按規(guī)定報(bào)廢固定資產(chǎn)等。針對(duì)這些問題,我們將加強(qiáng)資產(chǎn)管理和宣傳教育,提高員工節(jié)約意識(shí)。
四、整改措施
針對(duì)財(cái)務(wù)收支方面存在的問題,我們將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理,規(guī)范審批流程,確保票據(jù)齊全、合規(guī)。同時(shí),加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育,提高財(cái)務(wù)意識(shí)。
針對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面存在的問題,我們將進(jìn)一步完善制度規(guī)定,明確職責(zé)和權(quán)限。同時(shí),加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和考核,確保制度得到有效執(zhí)行。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為,將依法依規(guī)進(jìn)行處理。
針對(duì)資產(chǎn)管理方面存在的問題,我們將加強(qiáng)資產(chǎn)管理和監(jiān)督,建立健全資產(chǎn)管理制度。同時(shí),加強(qiáng)宣傳教育,提高員工節(jié)約意識(shí)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的浪費(fèi)現(xiàn)象,將采取相應(yīng)措施進(jìn)行整改。
五、結(jié)論
通過本次財(cái)務(wù)自查,我們發(fā)現(xiàn)了一些存在的問題和不足,但也看到了改進(jìn)和提升的空間。我們將認(rèn)真對(duì)待自查結(jié)果,采取有效措施進(jìn)行整改和改進(jìn)。同時(shí),我們將繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制工作,確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇14
計(jì)生辦財(cái)務(wù)自查報(bào)告 我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況專項(xiàng)檢查通知后,我們豎崗鎮(zhèn)計(jì)生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立了領(lǐng)導(dǎo)組,及時(shí)召開會(huì)議,從以下幾個(gè)方面逐一進(jìn)行了自查:
1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占?jí)骸⒆?yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫或財(cái)政專戶的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入和罰沒收入該上繳的全部上繳,沒有私設(shè)小金庫。
2、也沒有多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、變更名目虛列支出,我們沒有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報(bào)銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、貪污私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒有用公款報(bào)銷支付應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費(fèi)、付款、集資項(xiàng)目,私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),增加群眾負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費(fèi),也私自降低罰款標(biāo)準(zhǔn)問題,沒有借機(jī)向群眾索取、收受賄賂,謀求私利的現(xiàn)象。
7、在計(jì)生指標(biāo)管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、濫用職權(quán),向群眾索取、收受賄賂的現(xiàn)象。
8、我們沒有其他濫用職權(quán),不廉潔履職的行為。通過本次專項(xiàng)自查,我們計(jì)生辦在以后工作中要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)不合理的開支要嚴(yán)查,對(duì)亂收費(fèi)、亂罰款損壞計(jì)生形象的人員要嚴(yán)格處理,對(duì)我們計(jì)生辦的帳要嚴(yán)格按照收支兩條線,不能多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào),對(duì)進(jìn)行報(bào)銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字,票據(jù)正規(guī)方可入賬。
近日,城郊鄉(xiāng)計(jì)生辦根據(jù)縣計(jì)生委會(huì)議精神,在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展自查自糾活動(dòng),從計(jì)生工作中的具體環(huán)節(jié)入手,查找不足,進(jìn)一步完善、規(guī)范了各項(xiàng)制度。
一、 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、高度重視、迅速部署,自糾自查工作迅速展開。按照縣計(jì)生委的會(huì)議精神,我鄉(xiāng)計(jì)生辦組織全體工作人員,認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)議內(nèi)容,落實(shí)會(huì)議精神,成立了由鄉(xiāng)計(jì)生辦統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)、鄉(xiāng)所、法制、信訪等科室組成的自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組,全力開展自查工作。
二、 嚴(yán)格辦證程序,杜絕各種亂收費(fèi)現(xiàn)象。鄉(xiāng)計(jì)生辦嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求辦理一胎生育證,對(duì)依法登記的夫妻,帶齊有關(guān)證件到計(jì)生辦免費(fèi)辦理一胎生育證。在優(yōu)生檢測(cè)過程中,鄉(xiāng)所服務(wù)人員對(duì)育齡婦女進(jìn)行優(yōu)生優(yōu)育、避孕節(jié)育等計(jì)生知識(shí)進(jìn)行宣傳,對(duì)藥具服務(wù)工作,實(shí)現(xiàn)避孕藥具知情選擇、免費(fèi)發(fā)放、安全健康服務(wù),提高了避孕藥具的使用率和群眾的滿意率。對(duì)外出育齡婦女辦理流動(dòng)人員證明,實(shí)行完全免費(fèi)制度。
三、 加大教育宣傳力度,強(qiáng)化計(jì)劃生育隊(duì)伍素質(zhì)。鄉(xiāng)計(jì)生辦結(jié)合當(dāng)前計(jì)劃生育工作,廣泛宣傳計(jì)劃生育政策和生殖保健知識(shí),對(duì)辦證程序、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、四術(shù)免費(fèi),進(jìn)行大力宣傳,保障廣大人民群眾的知情權(quán)。為了提高計(jì)生隊(duì)伍的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,計(jì)生辦利用計(jì)生專干會(huì)的機(jī)會(huì),組織業(yè)務(wù)培訓(xùn),認(rèn)真學(xué)習(xí)計(jì)劃生育法規(guī)政策和業(yè)務(wù)知識(shí),并做好當(dāng)前計(jì)生工作內(nèi)的重點(diǎn)工作,不斷提高計(jì)生工作人員的服務(wù)質(zhì)量,努力樹立為民服務(wù)和群眾至上的思想理念。四、 加強(qiáng)對(duì)計(jì)生辦各部門的監(jiān)督管理。鄉(xiāng)計(jì)生辦在進(jìn)一步健全制度、嚴(yán)格責(zé)任的基礎(chǔ)上,并根據(jù)縣計(jì)生委的會(huì)議精神和要求,計(jì)生辦抽調(diào)部分人員下村,對(duì)各村的出生、懷孕、四術(shù)手術(shù)情況進(jìn)行全面的摸底排查,爭(zhēng)取做到不留死角,同時(shí),對(duì)各村執(zhí)行計(jì)劃生育政策以及計(jì)生優(yōu)質(zhì)服務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的檢查,提高我鄉(xiāng)的早孕發(fā)現(xiàn)率尤其是二孩早孕發(fā)現(xiàn)率以及出生人口的政策符合率,遏制早婚早育現(xiàn)象的發(fā)生,進(jìn)一步加強(qiáng)四項(xiàng)手術(shù)進(jìn)度,提升計(jì)生優(yōu)質(zhì)服務(wù)的質(zhì)量。
五、 全面清查計(jì)生工作中的違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象。按照縣計(jì)生委的會(huì)議精神,結(jié)合城郊鄉(xiāng)計(jì)生工作中出現(xiàn)的問題,全面清查不合規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目。我鄉(xiāng)計(jì)生辦針對(duì)工作中出現(xiàn)的亂收費(fèi)問題,全面摸底,集中清理,制定整改方案,對(duì)亂收費(fèi)、亂罰款,不符合規(guī)定收取押金、保證金,搭車收費(fèi)等問題,凡能退還群眾的立即退還,暫時(shí)無法糾正的,制定計(jì)劃,明確責(zé)任,限期糾正,堅(jiān)持計(jì)生工作科學(xué)發(fā)展,構(gòu)建和諧親民計(jì)生。
六、 建立健全相關(guān)制度,推動(dòng)計(jì)生整體工作健康發(fā)展。
一是認(rèn)真研究、完善相關(guān)制度,對(duì)管理制度進(jìn)行全面的梳理。修訂完善學(xué)習(xí)、培訓(xùn)制度、工作交流制度、廉潔自律、崗位責(zé)任等規(guī)章制度,規(guī)范了各項(xiàng)學(xué)習(xí)、會(huì)議、考勤制度,不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。
二是進(jìn)一步明確職責(zé)范圍,把崗位職責(zé)分解到崗到人,完善監(jiān)督管理機(jī)制,有效約束工作人員行為。
三是推行責(zé)任過錯(cuò)追究制度,明確崗位職責(zé),狠抓責(zé)任落實(shí),對(duì)工作失誤的給予批評(píng)教育和效能警告; 四是建立社會(huì)監(jiān)督制度,設(shè)立投訴電話和舉報(bào)信箱,接受群眾的投訴和監(jiān)督;五是堅(jiān)持政務(wù)公開制度,按季度公布政務(wù)和村務(wù)內(nèi)容,做好各類信息收集和資料管理工作,提高計(jì)生依法行政的透明度,接受社會(huì)群眾的監(jiān)督。友誼是一個(gè)神圣而又古老的名字。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇15
董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁:
回顧過去的一年,財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí),很好地配合了公司的中心工作,在如何做好資金調(diào)度,保證工程款的支付,及時(shí)準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jī)。當(dāng)然,在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足,下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào):
一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作
組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作,隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張,記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率,使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施,經(jīng)過一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)結(jié)合,全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作,財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間,還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能,為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ),使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下,能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部平常繁重的工作,一年來,我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大,尤其是在x月至xx月收繳銷售款的期間,現(xiàn)金流量巨大而繁瑣,財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí),沒有出現(xiàn)過任何差錯(cuò)。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)x億x萬元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé),認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù),為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己大的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)張,處理會(huì)計(jì)憑證張,準(zhǔn)確無誤地出具各類會(huì)計(jì)報(bào)表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理,任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長(zhǎng)天公司從無到有,從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人,規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中,財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度,建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外,為達(dá)成本單位的任務(wù),還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系,全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù),并圓滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
二、資金調(diào)度和信貸工作
資金對(duì)于企業(yè)來說,就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開,各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立,新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在x-x月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下,公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求,為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開展,與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時(shí)財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了x月份開始的銷售收款和銀行按揭工作,在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行,及時(shí)償還了銀行到期貸款,全年累計(jì)完成投資x.x億元,償還到期貸款x萬元。資金的成功運(yùn)作保證了長(zhǎng)天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn),更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。
自項(xiàng)目啟動(dòng)以來,一直有多家銀行向公司進(jìn)行信貸營(yíng)銷。為了公司的長(zhǎng)足發(fā)展,財(cái)務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系,以期達(dá)到積累企業(yè)信譽(yù)的目的。我部于x月—x月向銀行申請(qǐng)房地產(chǎn)開發(fā)貸款x萬元。期間收集、整理了大量資料,編制各類貸款報(bào)告,與銀行人員商談貸款工作,多次接待銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察,在完成貸款工作的同時(shí)與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系,同時(shí)使我們對(duì)貸款工作有了全面的了解,學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。
三、全力協(xié)助招商工作
招商是本年度的重中之重,招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的`財(cái)務(wù)分析和市場(chǎng)調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定,為公司制定銷售價(jià)格、租賃價(jià)格,出臺(tái)各項(xiàng)招商政策和調(diào)動(dòng)招商積極性和主觀能動(dòng)性提供財(cái)務(wù)參考。
由于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見,以及全體員工的不懈努力,招商工作取得了可喜的成績(jī)。根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至xx月xx日,門店銷售:x個(gè)、住房銷售x個(gè),成交率.%,成交額x萬元,實(shí)收房款x萬元,尚有未收房款x萬元,資金回收率為.%;預(yù)定門店套,收取定金x萬元。出租自有門店套,收取定金xx萬元,出租率.%。在這x個(gè)月中,財(cái)務(wù)部和招商部同心協(xié)力,加班加點(diǎn),尤其是在審批至xx月xx日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當(dāng)月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款x萬元,創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的高記錄。確實(shí)取得了驕人的業(yè)績(jī)。
時(shí)光飛逝,今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中,財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作,比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上,在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制上,在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上,在及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;公司對(duì)員工工作要么沒有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場(chǎng)和利益上等等。這些應(yīng)該是x年財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題,也是每一位長(zhǎng)天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員,我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省,不斷地鞭策自己,加強(qiáng)學(xué)習(xí),以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展,與各位共同進(jìn)步,與公司共同成長(zhǎng)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇16
一、基本情況
1、成立了以園長(zhǎng)為組長(zhǎng)的食堂工作領(lǐng)導(dǎo)小組,制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,明確職責(zé)和具體分工操作。
2、食堂財(cái)務(wù)建立了總賬、明細(xì)賬,現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等,做到了日清月結(jié)。會(huì)計(jì)科目報(bào)表做的規(guī)范及時(shí),同時(shí)開設(shè)了存折賬戶。
3、食堂管理規(guī)范,食堂為自主經(jīng)營(yíng),做到菜譜價(jià)公示,每月收支公示。
二、收入管理
1、伙食收費(fèi)按月按標(biāo)準(zhǔn),包餐……..元/生·天,伙食收據(jù)登記到人,數(shù)據(jù)清晰。
2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費(fèi),……..元/人·月,按月入賬。
三、規(guī)范食堂日常支出。
從不克扣學(xué)生伙食,也從不在食堂中列支業(yè)務(wù)費(fèi)及在編教職工的獎(jiǎng)金、福利和津補(bǔ)貼。所有支出有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人,支出發(fā)票審核把關(guān)。
四、加強(qiáng)食堂資金管理。
幼兒園食堂財(cái)務(wù)制度健全,做到專款專用,沒有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的情況,伙食費(fèi)的確定是依據(jù)本地的物價(jià)水平、幼兒營(yíng)養(yǎng)攝取量(營(yíng)養(yǎng)分析需求)、燃油、水電、工作人員成本核算等確定,幼兒的伙食費(fèi)都是按餐和幼兒進(jìn)行結(jié)算的(按月一次性退還),無擠占克扣幼兒伙食費(fèi)情況,食堂虧盈基本平衡。
五、完善崗位內(nèi)控制度。
明確并公開食堂崗位分工和相關(guān)的職責(zé)權(quán)限,做到不相容崗位實(shí)行分離管理。嚴(yán)格食品出入庫制度,進(jìn)出庫物資開三聯(lián)出入庫單,帳物相符。嚴(yán)格執(zhí)行采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的相關(guān)手續(xù)并做好詳細(xì)的驗(yàn)收記錄、匯總。
六、結(jié)余管理
1、每月都要對(duì)食堂的結(jié)余進(jìn)行核算,平衡食堂財(cái)務(wù)收支管理。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇17
黔江區(qū)教委:
小南海鎮(zhèn)中心小學(xué)校現(xiàn)有中心校一所,完小一所,村小九所,三十一個(gè)教學(xué)班,學(xué)生973人。為努力保障學(xué)生人身安全,減輕學(xué)生及其家長(zhǎng)負(fù)擔(dān),學(xué)校本著正面引導(dǎo),不強(qiáng)制、不干預(yù)的原則,鼓勵(lì)學(xué)生自愿參加了平安保險(xiǎn),現(xiàn)將我校學(xué)生參加保險(xiǎn)情況作一簡(jiǎn)要自查報(bào)告。
一、學(xué)生參加保險(xiǎn)基本情況
我校學(xué)生的平安保險(xiǎn)由中國(guó)人壽黔江分公司承保,保險(xiǎn)費(fèi)每生30元。全鎮(zhèn)小學(xué)973名學(xué)生中共有624人參加了平安保險(xiǎn),投保率64.3%。
二、學(xué)生保險(xiǎn)工作我校做到了“三沒有”、“一執(zhí)行”
在學(xué)生保險(xiǎn)工作中,我校認(rèn)識(shí)十分清醒,學(xué)生平安保險(xiǎn)屬商業(yè)保險(xiǎn)范疇,始終本著一個(gè)平等自愿的原則,由學(xué)生及家長(zhǎng)自主選擇投保。不管是學(xué)校還是承擔(dān)我校學(xué)生保險(xiǎn)的中國(guó)人壽黔江分公司都是嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定做好了一些必要的宣傳,正面引導(dǎo),有效防止了學(xué)生平安保險(xiǎn)工作中的不正當(dāng)行為,在整個(gè)工作中我們做到了一個(gè)“執(zhí)行”四個(gè)“不”。
一個(gè)“執(zhí)行”:嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《xx市人民政府辦公廳關(guān)于禁止行政干預(yù)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的通知》精神,在學(xué)生保險(xiǎn)中不存在政府及有關(guān)部門的行政干預(yù),作為學(xué)校更是讓學(xué)生、家長(zhǎng)自愿參加,尊重家長(zhǎng)及學(xué)生的意愿、選擇。
三個(gè)“沒有”:
1、沒有以任何形式強(qiáng)制學(xué)生保險(xiǎn)或要求學(xué)生在指定的'保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。目前我校學(xué)生投保的人壽保險(xiǎn)黔江分公司在保險(xiǎn)工作中講信譽(yù),堅(jiān)持原則,且對(duì)學(xué)生意外傷害后賠償及時(shí),讓廣大參保的學(xué)生及家長(zhǎng)十分滿意,自愿在該公司投保,我校學(xué)生投保率在60%左右,所占比例不算大學(xué)校沒有強(qiáng)制學(xué)生保險(xiǎn)。
2、沒有與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益分成行為。學(xué)校所有教職工也從沒有接受保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)吃請(qǐng)或收受回扣的情況,從保險(xiǎn)公司看也沒有向?qū)W校教職工請(qǐng)客送禮、返回回扣的現(xiàn)象,一切均按原則辦理。
3、沒有將學(xué)生保險(xiǎn)費(fèi)與開學(xué)時(shí)學(xué)校實(shí)施的“一費(fèi)制”收費(fèi)捆綁進(jìn)行,一是學(xué)校“一費(fèi)制”收費(fèi)與保險(xiǎn)費(fèi)開取各在一地;二是保險(xiǎn)費(fèi)收取無學(xué)校教職工參與,由保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員自己收取。
總之,通過自查,我校學(xué)生平安保險(xiǎn)工作一切正常,有效貫徹執(zhí)行了有關(guān)的法律法規(guī),有效維護(hù)了學(xué)生家長(zhǎng)的利益,同時(shí)也很好地維護(hù)了保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常秩序。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇18
財(cái)政局:
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況,對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,5月5日收到財(cái)政局通知后,醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對(duì)照,采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對(duì)本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
(一)財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假·發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國(guó)有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
(二)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
(三)內(nèi)部控制和檔案管理方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管,有專門的會(huì)計(jì)檔案柜,會(huì)計(jì)檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。
(四)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《x醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4.明確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的'總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對(duì)賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求,確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
(五)固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
(六)存在問題。通過自查,醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇19
為認(rèn)真落實(shí)人社部社保中心關(guān)于開展社會(huì)保險(xiǎn)基金安全專項(xiàng)檢查的通知精神,根據(jù)市社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)檢查工作方案,結(jié)合我單位實(shí)際情況,下面,我就我局社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理工作情況匯報(bào)如下:一、基本情況
我局負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳和支付的單位共有4個(gè),即養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)處、醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)處、勞動(dòng)就業(yè)辦公室和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)處。
截止20xx年底全區(qū)參保情況為:企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)39891人、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)17283人、機(jī)關(guān)事業(yè)單位失業(yè)保險(xiǎn)15933人;城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)46239人、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)75416人、工傷保險(xiǎn)45236人、生育保險(xiǎn)23645人;企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)10031人;新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)145300人、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)9290人、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)3003人。
截至目前,共征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)86052萬元。其中,征繳企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)48686萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)12882萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)916萬元;征繳城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)5301萬元、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)2342萬元、工傷保險(xiǎn)
1229萬元、生育保險(xiǎn)費(fèi)198萬元;征繳企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)285萬元;征繳新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)10321萬元、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)341萬元、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)3551萬元。
支付各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)金37938萬元。其中,支付企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)11320萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)7283萬元、上解上級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)253萬元;支付城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)5679萬元、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)1896萬元、工傷保險(xiǎn)費(fèi)911萬元、生育保險(xiǎn)費(fèi)261萬元;支付企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)65萬元;支付新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)9924萬元、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)169萬元、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)177萬元。
通過自查,我局社保、醫(yī)保、企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)按照各項(xiàng)基金管理要求,全部實(shí)現(xiàn)了專款專用、專戶專儲(chǔ),在資金撥付環(huán)節(jié)基本做到了按照程序和政策規(guī)范發(fā)放,沒有虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取以及貪污、侵占等違法違紀(jì)現(xiàn)象;在政策執(zhí)行上,基本做到了規(guī)范嚴(yán)格,沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定執(zhí)行政策情況;在監(jiān)管環(huán)節(jié)上,基本做到職責(zé)明確,監(jiān)督檢查到位,確保了資金安全規(guī)范運(yùn)行。
二、主要做法
經(jīng)過多年的實(shí)踐和探索,我們的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理工作基本形成了“政府監(jiān)管、部門操作、群眾監(jiān)督”的職責(zé)明確
而又相互協(xié)作、相互監(jiān)督、相互制約的機(jī)制,保證了基金的安全規(guī)范運(yùn)行。
(一)提高思想認(rèn)識(shí),加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保險(xiǎn)的生命線,基金安全關(guān)乎廣大參保人員的切身利益,影響社會(huì)的和諧和穩(wěn)定,也事關(guān)黨和政府的執(zhí)行力和公信力。我局高度重視社會(huì)保險(xiǎn)基金自查整改工作,接到通知后,立即召開專題會(huì)議進(jìn)行安排部署。會(huì)上,向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)科長(zhǎng)傳達(dá)了通知精神,并將任務(wù)逐一分解,明確責(zé)任,落實(shí)任務(wù)。同時(shí),成立社會(huì)保險(xiǎn)基金自查整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,局長(zhǎng)任組長(zhǎng),各副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng),各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相關(guān)科室科長(zhǎng)為成員。根據(jù)通知要求,各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況,制定了自查計(jì)劃,重點(diǎn)圍繞社會(huì)保險(xiǎn)基金的征繳、管理和支付等方面,認(rèn)真開展自查和整改工作。
(二)健全規(guī)章制度,嚴(yán)格規(guī)范管理
一是建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。為規(guī)范和加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理使用,各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),健全財(cái)務(wù)管理制度,實(shí)行收支兩條線,對(duì)征收的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)均單獨(dú)核算,分開管理,專款專用,沒有社會(huì)保險(xiǎn)基金之間相互串用問題。在銀行建立社會(huì)保險(xiǎn)資金財(cái)政專戶,各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳的社會(huì)保險(xiǎn)基金全部存入財(cái)政專戶,做到專款
專用,沒有挪用問題。設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu),配備具有專業(yè)技術(shù)水平的管理人員,建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,做到日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,做到社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、手續(xù)齊備。努力做好社保基金的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,如實(shí)反映社會(huì)保險(xiǎn)基金收支狀況。
二是建立內(nèi)部監(jiān)督制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部控制制度,防止出現(xiàn)紕漏。區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)處建立層層報(bào)批制度。區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)處在基金征繳和支付方面建立了部門間相互監(jiān)督機(jī)制,征繳科與基金科每天核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)與開出的票據(jù),保證了票款賬相符,并建立了領(lǐng)取、收回簽章負(fù)責(zé)制。區(qū)勞動(dòng)就業(yè)辦公室失業(yè)保險(xiǎn)科制定了計(jì)算機(jī)收繳管理制度、基金上繳制度、審核認(rèn)定發(fā)放制度,銀行進(jìn)賬單全部實(shí)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理。
三是建立基金及時(shí)上解制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及時(shí)上解到財(cái)政專戶,定期與財(cái)政專戶對(duì)賬,保證了賬賬相符。
四是建立投訴舉報(bào)制度。為維護(hù)參保人員的切身利益,建立投訴舉報(bào)制度,各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)公開投訴舉報(bào)電話號(hào)碼,設(shè)舉報(bào)箱,隨時(shí)接受監(jiān)督。對(duì)舉報(bào)的問題進(jìn)行調(diào)查,一經(jīng)查實(shí),實(shí)行責(zé)任追究制度,嚴(yán)肅處理。
五是建立定期自查制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期對(duì)社保基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,對(duì)易出現(xiàn)問題的崗位實(shí)行隨時(shí)檢查和定期輪崗制度,嚴(yán)肅基金紀(jì)律。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,及時(shí)、認(rèn)真加以整改。同時(shí),分析查找在機(jī)制、制度、管理中存在的薄弱環(huán)節(jié),采取有效措施,規(guī)范管理,嚴(yán)格監(jiān)督。(三)強(qiáng)化基金征繳,嚴(yán)把收支關(guān)口
為做好基金征繳,嚴(yán)把收支關(guān)口,我們不斷加大基礎(chǔ)工作,設(shè)立了征繳、審核、支付、財(cái)務(wù)、微機(jī)管理等科室,安排業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、具有專業(yè)知識(shí)的人員進(jìn)入相關(guān)科室。同時(shí),通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)競(jìng)賽,加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè),提高業(yè)務(wù)經(jīng)辦能力,逐步實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的專業(yè)化。
1、嚴(yán)把收入關(guān),確保基金征繳應(yīng)收盡收。一是加強(qiáng)政策宣傳,做好擴(kuò)面工作。通過政策宣傳周、就業(yè)洽談會(huì)、舉辦培訓(xùn)班、發(fā)放宣傳單、張貼標(biāo)語等形式,廣泛宣傳社會(huì)保險(xiǎn)的目的、意義及政策規(guī)定,使更多的人了解政策,從而提高勞動(dòng)者和企業(yè)法人的參保意識(shí),擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面,實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保的目標(biāo),增強(qiáng)基金保障能力。二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任,將指標(biāo)任務(wù)層層分解落實(shí)到每個(gè)工作人員身上,做到人人有指標(biāo),人人有目標(biāo),充分調(diào)動(dòng)全員收繳的積極性。
2、嚴(yán)把支出關(guān),確保基金合理使用。近年來,我們不斷加大基金支付環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度,轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基
金實(shí)行財(cái)政集中撥付的通知》(萊財(cái)社20xx1號(hào)),要求各事業(yè)處和各業(yè)務(wù)相關(guān)科室嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金支付行為,并結(jié)合各險(xiǎn)種的不同特點(diǎn),不斷完善基金支付程序,堵塞跑冒滴漏現(xiàn)象的發(fā)生。一是建立網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息臺(tái)賬,采取電腦操作業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的信息化。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),嚴(yán)格工作程序,規(guī)范業(yè)務(wù)流程。二是做好待遇核準(zhǔn),認(rèn)真做好失業(yè)職工的接收和檔案審驗(yàn)認(rèn)定,做好工齡認(rèn)定和失業(yè)保險(xiǎn)待遇標(biāo)準(zhǔn)核定工作。三是加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)監(jiān)督,重點(diǎn)是對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院和定點(diǎn)零售藥店的管理,落實(shí)好各項(xiàng)規(guī)章制度,定期檢查,杜絕不合理支出。四是嚴(yán)格失業(yè)救濟(jì)金發(fā)放程序,對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)申領(lǐng)登記的失業(yè)職工實(shí)行逐級(jí)審批制度。
(四)健全監(jiān)督體系,實(shí)行全方位監(jiān)督
基金監(jiān)督體系是社會(huì)保障體系不可或缺的組成部分。隨著社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展,社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)模不斷擴(kuò)大,對(duì)于保證基金的安全性、提高收益率提出了更高的要求。為保證監(jiān)督的'有效性,我們主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、人大等部門監(jiān)督檢查,充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用。并定期召開基金安全監(jiān)督會(huì),且無論大會(huì)小會(huì),都把基金安全當(dāng)作重點(diǎn)來講,警鐘長(zhǎng)鳴。一是嚴(yán)格規(guī)范社保基金的管理與運(yùn)行,絕不出現(xiàn)套取或挪用現(xiàn)象。實(shí)行“錢賬分離、管用分開”的管理辦法,做到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管賬不管錢、銀行管錢不管賬,確保基金封閉運(yùn)行。
二是嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)監(jiān)督和檢查,確保基金的安全。每月將上月報(bào)表報(bào)局社保科,接受監(jiān)督檢查。三是聯(lián)合區(qū)審計(jì)局、財(cái)政局加強(qiáng)日常監(jiān)管,并將基金的使用情況列入年度審計(jì)計(jì)劃,務(wù)必要把老百姓的“保命錢”管好、用好。
二、存在問題
盡管我們?cè)谏鐣?huì)保險(xiǎn)基金管理使用方面做了大量工作,取得了一定成效,從目前基本情況來看,基金管理安全完整,運(yùn)行狀況良好,但仍存在一些亟待解決的問題。
(一)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上存在4個(gè)方面問題:一是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表欠費(fèi)與實(shí)際欠費(fèi)數(shù)額不一致,報(bào)表數(shù)額小而實(shí)際欠費(fèi)大。造成這種情況的原因是企業(yè)(如二染廠、造紙廠)在破產(chǎn)改制期間,欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額不確定,導(dǎo)致報(bào)表反映不一致。二是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金收不抵支資金缺口越來越多,目前缺口為2.15億元。造成此問題的主要原因是萊城區(qū)財(cái)政困難,建議機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一執(zhí)行市機(jī)關(guān)事業(yè)統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn),即繳費(fèi)比例為單位25%,個(gè)人2%,并將養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口列入財(cái)政補(bǔ)貼收入養(yǎng)老金收入。三是系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。原因首先是歷史繳費(fèi)不全,其次是實(shí)行信息系統(tǒng)管理前,采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。四是在退休人員管理方面,金保工程核心平臺(tái)二版存在缺陷,退休人員待遇只能作查詢核算使用,不能實(shí)現(xiàn)與銀行聯(lián)網(wǎng)發(fā)放。
(二)在醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理、企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)基金管理和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上分別存在3個(gè)方面的問題:一是20xx年之前,工傷保險(xiǎn)收繳沒有完全實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化管理,系統(tǒng)管理與實(shí)際業(yè)務(wù)有差距,主要是財(cái)政負(fù)擔(dān)部分與實(shí)際統(tǒng)計(jì)口徑不一。二是企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)未實(shí)行一票征繳,加上我區(qū)改制企業(yè)及破產(chǎn)企業(yè)居多,導(dǎo)致單位繳費(fèi)困難。三是被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)未能使用信息管理系統(tǒng),日常管理不便,工作效率不高。
三、下一步工作打算
(一)繼續(xù)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管力度。一是進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度。在下一步工作中,我們將繼續(xù)不折不扣地執(zhí)行國(guó)家及省市有關(guān)政策規(guī)定,加強(qiáng)對(duì)各業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè),健全規(guī)章制度,規(guī)范業(yè)務(wù)流程,做到以制度管人管錢管事。二是強(qiáng)化征收管理。盡快建立和完善相應(yīng)的服務(wù)平臺(tái)和運(yùn)行機(jī)制,提高基金征繳率,實(shí)現(xiàn)依法征收,應(yīng)收盡收。三是創(chuàng)新基金監(jiān)管手段。在管理中規(guī)范,在實(shí)踐中摸索,不斷總結(jié)各兄弟單位和部門在社會(huì)保險(xiǎn)資金管理中好的經(jīng)驗(yàn)做法,逐步控索出適合我們的基金管理好的經(jīng)驗(yàn)做法。
(二)實(shí)行一票征繳,著力推進(jìn)擴(kuò)面工作。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)為主的各項(xiàng)保險(xiǎn)的宣傳力度,利用各種載體大力宣傳社會(huì)保險(xiǎn)的重要意義和相關(guān)知識(shí),進(jìn)一步增加居民的參保意識(shí),提高參保的積極性,擴(kuò)大醫(yī)療、失業(yè)、生育保險(xiǎn)覆蓋面,形成完整的社會(huì)保險(xiǎn)安全網(wǎng),讓勞動(dòng)者享受到全方位的社會(huì)保障。
(三)不斷充實(shí)社會(huì)保障基金監(jiān)管力量。我們沒有專職的監(jiān)管人員,而且社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員編制偏少,力量不足,無法開展有效工作,嚴(yán)重影響了基金監(jiān)管工作的正常開展。因此,我們將根據(jù)形勢(shì),逐步建立專門的基金監(jiān)督機(jī)構(gòu),申請(qǐng)?jiān)黾酉鄳?yīng)的編制,配齊專業(yè)的基金監(jiān)管人員;科學(xué)合理地確定社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員編制,做到工作效率和工作質(zhì)量?jī)刹徽`,使內(nèi)部控制制度真正落到實(shí)處,為基金安全提供組織保證。
(四)加強(qiáng)信息化建設(shè)進(jìn)程。一是加強(qiáng)保障信息管理的規(guī)范和指導(dǎo),進(jìn)一步提高社會(huì)保險(xiǎn)基金信息化管理水平。二是要建立社會(huì)保險(xiǎn)基金管理有關(guān)的各單位和部門間的信息資源共享機(jī)制。實(shí)現(xiàn)單位和部門間的信息網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng),使信息及時(shí)交換和溝通,保證基金監(jiān)管制度順利實(shí)施。
(五)加強(qiáng)思想教育,增強(qiáng)工作人員遵紀(jì)守法廉潔自律
的意識(shí)。
我們將采取靈活多樣的形式,經(jīng)常開展基金管理政策和法紀(jì)法規(guī)教育,主動(dòng)與預(yù)防職務(wù)犯罪部門搞好現(xiàn)場(chǎng)警示教育,以增強(qiáng)管理、監(jiān)督、經(jīng)辦人員的政策法規(guī)意識(shí)和拒腐防變的能力,自覺抵御各種不良誘惑。
社會(huì)保險(xiǎn)基金管理工作事關(guān)群眾切身利益,事關(guān)社會(huì)和諧穩(wěn)定,意義深遠(yuǎn),責(zé)任重大。今后我們將進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),完善制度,嚴(yán)格監(jiān)管,確保基金安全規(guī)范運(yùn)行。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇20
20xx年12月15日,后山鎮(zhèn)坪花學(xué)校召開全體教師會(huì),對(duì)我校幼兒園本年度財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查自糾。經(jīng)查發(fā)現(xiàn),我校20xx年度,嚴(yán)格遵守縣物價(jià)局、教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。
1、我校公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師、家長(zhǎng)及社會(huì)的監(jiān)督;
2、我校統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的票據(jù);
3、我校不存在自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
二、坪花學(xué)校20xx年度收費(fèi)情況如下:
每學(xué)期收生活費(fèi)每生352元(按就餐88天計(jì)算),保教費(fèi)240元(按每月60元計(jì)算),合計(jì)592元每人,秋季學(xué)期每生代收保險(xiǎn)費(fèi)50元,其他未收任何費(fèi),并且對(duì)困難學(xué)生還進(jìn)行了保教費(fèi)的減免。
二、學(xué)校嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支管理。
本年度收支情況:春季學(xué)期共收幼兒學(xué)生保教費(fèi)5040元,學(xué)生就餐費(fèi)7392元;秋季學(xué)期共收幼兒學(xué)生保教費(fèi)3360元,學(xué)生就餐費(fèi)4928元,代收保險(xiǎn)費(fèi)1250元。學(xué)校嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,所有收費(fèi)除了代收1250元保險(xiǎn)費(fèi)外全部存入專用賬號(hào)。但是我校幼兒園因?yàn)閷儆诟綄賹W(xué)前班,所有經(jīng)費(fèi)開支與學(xué)校共用無分割,包括幼兒就餐費(fèi)用也與營(yíng)養(yǎng)午餐經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一使用,所以無法查閱學(xué)前經(jīng)費(fèi)結(jié)余數(shù)。
總之,20xx年度我校遵照縣物價(jià)局、教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度開支,確保學(xué)校幼兒教學(xué)正常運(yùn)行。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇21
一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況
(一)根據(jù),公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開動(dòng)員會(huì)并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng),切實(shí)查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位,使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。
2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[20xx]1號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)(以下簡(jiǎn)稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》(以下簡(jiǎn)稱《常見問題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。
3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求,制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。
(二)根據(jù)工作方案,本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下:
1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報(bào)》分類整理、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告
2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。
4、按《工作方案》要求,財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室。
5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況,聽取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。
6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的'稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并向總經(jīng)理作出通報(bào)。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況,形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。
二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí):
(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施:財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃,同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限:20xx年9月30日前,并長(zhǎng)期堅(jiān)持。
(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問題:(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,未對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》,提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對(duì)責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財(cái)務(wù)人員對(duì)金蝶財(cái)務(wù)軟件K3-V10.4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化知識(shí)全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時(shí)與金蝶財(cái)務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
(四)關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制方面存在問題:財(cái)務(wù)部與客戶的對(duì)賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施:財(cái)務(wù)部對(duì)重點(diǎn)客戶核對(duì)銷售貨款,并書面確認(rèn)核對(duì)結(jié)果。
整改期限:20xx年7月31日前
整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計(jì)室負(fù)責(zé)人王秀玲通過專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對(duì)查找到不足之處,公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇22
整改措施我中心校根據(jù)《XX省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計(jì)財(cái)科20xx年9月22號(hào)召開的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求,對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:
一、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高認(rèn)識(shí)
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件,提高認(rèn)識(shí),結(jié)合我校實(shí)際,經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定,成立了中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
組員:
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改
在整改中,要求財(cái)務(wù)人員,掌握財(cái)務(wù)制度,查問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿,在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒有問題,在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。
存在問題:
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)取;
2、在會(huì)計(jì)憑證中沒有蓋財(cái)務(wù)公章,財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之,財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的`工作中,一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)[20xx]97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn),努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目?jī)?nèi)公布,自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性,使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇23
一、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)方面
截至自查之日,我行個(gè)人貸款余額為xx萬元,其中“隨薪貸”余額x萬元,其他個(gè)人貸款余額xx萬元(包括不良貸款余額x萬元)。為強(qiáng)化對(duì)不良貸款存量的管理和控制,我行嚴(yán)格按照《中國(guó)xx銀行信貸業(yè)務(wù)管理辦法的通知》和《中國(guó)xx銀行分行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則的通知》的.要求,及時(shí)采取有效措施以防止不良貸款的增長(zhǎng),并積極組織業(yè)務(wù)人員通過上門催收、電話催收等方式減少現(xiàn)有不良貸款,截至自查之日共收回不良貸款利息xx萬元。“隨薪貸”業(yè)務(wù)從受理、審查到發(fā)放全過程嚴(yán)格按照《x銀x辦發(fā)(號(hào))》等相關(guān)規(guī)則制度執(zhí)行,不存在資金發(fā)放方式、資金用途等違規(guī)行為。
二、客戶管理系統(tǒng)方面
根據(jù)pcrm、cfe相關(guān)文件要求,我行及時(shí)更新新用戶和清理冗余用戶,到目前為止我行在客戶管理系統(tǒng)中共有4名操作人員。根據(jù)我行實(shí)際,我行針對(duì)性的組織操作人員進(jìn)行集體討論、培訓(xùn)和學(xué)習(xí),通過培訓(xùn),全體系統(tǒng)操作人員都能較為熟練的運(yùn)用相關(guān)的功能模塊。
三、客戶關(guān)系維護(hù)方面
由于我行人員不足,尚不存在專門的客戶經(jīng)理,大堂經(jīng)理和客戶維護(hù)人員。對(duì)此,我行根據(jù)《客戶關(guān)系營(yíng)銷管理工作指引》要求指派專門兼-職人員負(fù)責(zé),維護(hù)重要客戶和貴賓客戶。并組織全體員工進(jìn)行培訓(xùn),以保障為客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
四、基金代銷業(yè)務(wù)合規(guī)方面
我行根據(jù)上級(jí)產(chǎn)品發(fā)行文件和產(chǎn)品銷售文件,及時(shí)傳達(dá)至每一位員工,并根據(jù)《xx銀行證券投資基金代理銷售業(yè)務(wù)管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售,但由于基金行情等原因,從xx年到目前為止尚未銷售成功,故不存在操作風(fēng)險(xiǎn)。由于我行目前暫無人員取得基金銷售資格,現(xiàn)正組織人員學(xué)習(xí)和培訓(xùn),以取得相關(guān)資格證書。
五、個(gè)人理財(cái)及貴金屬方面
在自查過程中我行發(fā)現(xiàn)以前銷售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品中有個(gè)別客戶存在尚未填寫《個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問卷》等資料,保管也尚不完善。對(duì)此,以采取積極的補(bǔ)救措施。貴重金屬業(yè)務(wù)尚未開辦。
通過自查,發(fā)現(xiàn)我行在個(gè)人金融相關(guān)業(yè)務(wù)方面還存在規(guī)章制度執(zhí)行不到位、業(yè)務(wù)受理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理不完善等諸多問題。對(duì)此,我行將及時(shí)根據(jù)制度要求進(jìn)行整改,并在以后的工作中杜絕類似不合規(guī)、不完善、有漏洞、有風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告最新 篇24
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排,我組一行人,于xx年x月x日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下:
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè)),信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊(cè)正式職工人,非正式職工人,其中代辦員人。截至年月末,我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額x萬元,比年初凈增x萬元,增長(zhǎng)x%,完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;各項(xiàng)貸款余額x萬元,比年初凈增x萬元,完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;不良貸款x萬元,比年初凈降x萬元,剔除央行票據(jù)置換貸款1x萬元,實(shí)際凈降x萬元,完成聯(lián)社計(jì)劃的x%,占比x%,比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款x萬元、呆滯貸款x萬元、呆賬貸款x萬元,分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入x萬元,比上年增加x萬元,增長(zhǎng)x%,其中貸款利息收入x萬元,手續(xù)費(fèi)收入x萬元;財(cái)務(wù)支出x萬元,比上年增加x萬元,增長(zhǎng)x%;其中存款利息支出x萬元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用x萬元,手續(xù)費(fèi)支出1x萬元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)x萬元,比上年減少x萬元,完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%,營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%,人均費(fèi)用x萬元,資本充足率為x%,固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為,xx年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況,立足改革和發(fā)展兩不誤,采取一系列行之有效的措施和辦法,取得了一定的成績(jī)。總的來看,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好,出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面,信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng),信譽(yù)得到了提升,各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí),但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。
一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計(jì)x萬元,未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算,而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支x萬元,在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的家具款,x萬元購置聯(lián)社招待所家具,x萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額x萬元,附件為開出的發(fā)票二張,通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款,存款人名字為,儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為,于年月日支取,本息合計(jì)x萬元,在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶,戶名,賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元,付利息所得稅元,實(shí)際余額x萬元。年月至年月共計(jì)支出筆,金額1x萬元,至月日該賬戶現(xiàn)余x萬元,檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷戶,并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。
二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)x萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用,x%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)x萬元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額x萬元,當(dāng)年應(yīng)核銷x萬元,實(shí)際核銷x萬元,少核銷x萬元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為x萬元,呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到x萬元,實(shí)際余額為x萬元,多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)x萬元,調(diào)增項(xiàng)目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1x萬元,計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬元,多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元,聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款x萬元,計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目:減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬元,專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬元,少核銷呆賬x萬元,實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為x萬元,扣除x%企業(yè)所得稅x萬元,我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)x萬元[(308.8-101.9)×30],實(shí)提x萬元,少提x萬元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多x萬元)。
(5)職工住房公積金多提x萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息x萬元。年年末余額為x萬元,當(dāng)年沖銷x萬元,年末余額x萬元,超比例沖銷x萬元信用社財(cái)務(wù)自查報(bào)告信用社財(cái)務(wù)自查報(bào)告。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支x萬元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支x萬元。全轄共支x萬元,從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看,均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額x萬元,主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)x萬元,補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)x萬元,房屋裝修費(fèi)x萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷,如信用社年房屋裝修費(fèi)x萬元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額x萬元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失x萬元。如信用社x萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失x萬元,主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失x萬元,主要是接受基金會(huì)資產(chǎn),現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難,無法收回,金額x萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款x萬元,現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置,金額x萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)x萬元,損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟x萬元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部x萬元、牌樓信用社x萬元,分水信用社x萬元),現(xiàn)基本無法收回,已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失x萬元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行x萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額x萬元。主要存在:一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額x萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷,形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的`醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅x萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有x萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來,實(shí)際只欠x萬元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查,我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款x萬元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)x萬元,年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算,二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬元未納入當(dāng)年收入,而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購印刷品費(fèi)x萬元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購文具費(fèi)x萬元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)x萬元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)x萬元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單,附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款,金額x萬元,營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額x萬元。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算,而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有x萬元,聯(lián)社機(jī)關(guān)有x萬元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況:年我聯(lián)社賬面利潤(rùn)x萬元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為x萬元:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)x萬元,計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬元,多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元,我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款x萬元,計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬元視同利潤(rùn),信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬元,職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬元,職工住房公積金多提x萬元,待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷x萬元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為x萬元:減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬元,專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬元,當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)x萬元,聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為x萬元,扣除33x%所得稅x萬元,應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30] 66.2x萬元,實(shí)提5x萬元,少提x萬元。
(二)信貸管理上存在的問題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位,存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全,不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息,如接收有限公司只列x萬元本金,而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增x萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬,如信用社將公司抵債資產(chǎn)x萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬,于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大,收回難度大信用社財(cái)務(wù)自查報(bào)告默認(rèn)。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆x萬元,經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn),風(fēng)險(xiǎn)較大,收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款x萬元進(jìn)行了抽查,發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象:
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸x萬元,該筆貸款由公司承貸,但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高,如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款x萬元,用貨船作抵,其折價(jià)比例為x%,超過重信聯(lián)[20xx]212號(hào)文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī),如信用社借款戶學(xué)校,于年月日借款x萬元,用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確,如借款戶年月日與社簽訂x萬元的貸款合同,當(dāng)日發(fā)放x萬元,后于年月又發(fā)放x萬元,但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明,如社借款戶公司于年月日借款x萬元,用作保,但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象
如營(yíng)業(yè)部借款戶公司年月日借款x萬元,擔(dān)保單位公司不具備AAA級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本x萬元,先后貸款x萬元,其中年月日貸款x萬元,該戶貸款無詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款x萬元,未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。