財務管理報告（精選15篇）

財務管理報告 篇1

　　隨著我國市場經濟的不斷發展和進一步規范，中國加入WTO、廣西納入泛北部灣經濟圈建設以及20xx年后金融危機的背景下，社會對財會人員，特別中財務管理人才的質量會提出更高的要求：未來的財會人員必須具有較高的專業水平和熟練的實踐能力，必須具備較強的計算機操作能力和一定的外語運用能力等。因此，培養和造就大批的高素質的財務管理專業人才已迫在眉睫。我們經過大量的社會調研和論證認為：設置財務管理專業是必要和可行的，在高等教育轉型的背景下，加強專業建設，從前3屆本專業的培養過程中，我們發現本專業需要與時俱進地進行改革轉型。

　　根據學校《關于制訂20xx版本科專業人才培養方案的指導性意見》的要求，我們對人才培養方案的先進性、適應性和特色性在系部進行了廣泛的討論，對區內相關企業、畢業生進行了深入的調研，通過文獻檢索，對國內外同類院校相同專業的轉型發展經驗和人才培養方案進行深入的研究。

　　一、專業建設改革的原則

　　1.根據社會需求增設專業方向。專業建設調整依據二十一世紀我國社會發展狀況，經濟建設情況和本地經濟發展的需要，人才需求的情況，積極穩妥地設置、調整專業，以適應社會經濟發展和企業的人才需求。

　　2.專業建設以學校發展、面向市場為主，突出對學生創新能力和實踐能力的培養，有利于樹立現代化教育教學觀念，優化課程結構，改進教學方法，促進學校內部各項改革、各項資源的合理配置。

　　3.專業建設是在教育部本科教育指導性專業目錄及有關行業制定的相關專業建設標準、業務范圍的基礎上，依據該專業在本校已經具有的軟硬件條件等確定的。

　　二、專業建設改革的必要性

　　我們在20xx年暑假期間，以企業為主，其次為財務會計專業的畢業生，進行典型性抽樣調查，企業選取我校畢業生為20xx屆、20xx屆和20xx屆會計電算化專業畢業生（30人）及所在的企業進行調查。為本科財務管理專業建設、轉型從人才需求、人才要求等方面提供數據支持。

　　20xx年5月，我們教研室全體成員到廣西大學商學院和廣西財經學院會計

　　與審計學院進行調研，主要學習借鑒兄弟院校財務管理專業在人才培養和課程體系方面的經驗，就我校財務管理專業人才培養方案（初稿）的內容與兩所高校的財經管理方面的專家教授進行了充分的研討交流，專家們對我們的方案進行了診斷，提出了寶貴的修改意見。這些意見和建議在我們后來的制訂的.實施方案中得到體現。

　　1. 調研背景

　　隨著經濟的持續發展，對財會類專業人才的需求一直處于一種上升的趨勢，即使是大學生人數激增，畢業生就業困難的今天，財會類專業的就業形勢也明顯的比其他專業的要好，在各地的招聘職位需求排行榜上，財經類專業一直處于領先，根據對我系開辦的財會電算化專業畢業生的調查結果顯示，社會對財會電算化專業畢業生需求意愿較強，很多單位有長期需求，由于各行各業、所有大大小小的企事業單位都需要財會人員，所以整個社會每年對財會類人才的需求總量是非常大的。同時財會類專業是各類院校中開設非常普遍的專業之一。隨著我國大專院校財會專業人才培養人數的不斷增多和企事業單位對財會人員學歷要求逐步提高，整個社會對大專以及以下學歷的財會專業畢業生的需求量和提供的財會崗位開始變化。與此同時，高職學生的生源質量也在逐步下降，高職生對原有財會專業課程設置和要求越來越不適應。

　　我們進行本次調研重要任務之一，就是要調研崇左、南寧、防城港、欽州及珠三角等地中小企業對財會類專業人才的需求情況和人才培養要求情況，在此基礎上擬開設本科財務管理專業及相應人才培養方案，據此培養符合社會實際需要和學生實際能力狀況的財會類專業人才。

　　泛珠三角是一個大、中、小企業云集的地方，為珠三角核心的工業區，南寧、崇左是珠三角產業升級轉移的重要承接地，在未來擁有廣闊持續的發展前景，而財會作為企業發展必不可少的要素，本地區在未來對財會人員的需求量是巨大的。目前，雖然我國財會從業人員人數眾多，甚至呈飽和狀態，但有學歷，有職稱者比重偏低，特別是中高級財會人員比重較小，尤為短缺。顯然，今后相當長的時間要逐步減少低學歷乃至無學歷財會人員的比例，提高本科以上學歷的會計從業人員的比例，是應用型本科教育的一項重大任務。因此，我們開設財務管理專業，培養本科層次的財會人才方向正確，也是非常必要。

　　2. 調查時間、對象及方法

　　20xx年暑假期間，我們以企業為主，其次為財務會計專業的畢業生，進行典型性抽樣調查，企業選取我校畢業生為20xx屆、20xx屆和20xx屆會計電算化專業畢業生（30人）及所在的企業進行調查。調查形式采用問卷調查表和訪談法相結合的方法。

　　通過這次的調研，目的是希望能夠對我們開設本科財務管理專業提供數據支持，能及今后財會專業人才的培養方面能夠更加適應企業需求，在實務操作教學的過程中具有一定的針對性。

　　3. 調研結果分析

　　首先，人才需求量分析。根據我們的調查結合網絡查詢顯示，財會人才的市場需求旺盛。而中國新聞網公布的國家工商總局最新發布的一項統計表明，截止20xx年上半年，全國私營企業已達到400萬戶以上，同比增長超過20%，按此增長速度分析，全國私營企業每年至少增加了30萬戶，按每個企業配置1-2名會計人員計算，會計行業每年需要增加40多萬會計從業人員。由此可見，財務人才的就業前景較為樂觀。

　　其次，學歷需求情況。本次針對企業的學歷需求調查結果顯示，研究生3%，本科80%，大專及以下17%，中小企業對大專人才的需求成為了這類企業人才需求的主體，從回收的有效調查表來看，占調查中小企業總數的83%。

　　再次，崗位需求情況。企業對財務會計專業人才的崗位需求是我們確定專業方向的重要依據。調查資料顯示，企業特別是中小型企業提供的財務會計專業崗位主要是會計核算、財務分析、財務管理三類崗位，它們所占比例分別為：38%、20%、42%。

　　最后，企業對財務會計專業人才業務素質、能力要求情況。

　　一是知識方面的要求：

　　（1）牢固的財務基礎知識和專業知識

　　企業普遍認為財務人員要有牢固的財務基礎知識和專業知識，并能理論聯系實際，從實踐中摸索，從實踐中不斷提高，要熟悉企業的具體實際，這是最基本的財務工作基礎，也是最重要的，是做好財務工作的關鍵。

　　（2）廣泛的知識面

　　企業認為只有涉及廣泛才可能從賬本里解放出來，對于財務會計工作相關的知識，技能和相關的學科如經濟學、稅收、營銷、管理、法律等也應相當熟悉。

財務管理報告 篇2

　　一、實習目的

　　臨近放暑假的時候，我們學校給我們布置了一份十分有意義的活動，那就是大學生暑假實踐活動，即要求們利用暑期的時間投身到社會中去，目的是要我們從現在開始積累社會經驗。在實習中了解實習單位財務管理相關專業崗位的基本業務程序和處理手續，著重了解企業的會計核算、資金的運行特征等基本內容。了解制造業生產工藝流程，并對單位經營過程中的成本與效益概念有一個初步認識；對財務管理人員的工作性質、基本素質要求、基本知識與基本技能要求有一個清晰的認識我們作為一個大學生有別于中學生就在于我們更需要培養我們的實踐能力，在注重素質的今天，社會實踐活動是我們培養德、智、體、美、勞全面成長的重要途徑。我們在實踐中了解了社會，讓我們學到了很多在課堂上根本就學不到的知識,也打開了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎。

　　二、實習單位介紹

　　這個暑假我的專業認知實習地點位于溫州平陽的一個普通的生產型企業，這個企業主要是以皮制品的生產為主。這個企業非常懂得創新，積極的完善設備，重視員工的個人利益。

　　三、實習內容

　　會計作為一門應用性的學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。在這次暑假的社會實踐中我發現會計非常的講究它的實際操作性和實踐性，并且會計的連通性、邏輯性和規范性也十分的重要。

　　第一天過來實習，心中難免會有些許的緊張和不安，因為好奇能夠接觸到很多在學校無法學到的東西，但是優會緊張萬一做不好工作而收到批評。但是還好一切的緊張都是多余的，帶我的會計她非常的和氣，如果我有什么不懂得，他總是有問必答，而且非常的有耐心。在剛剛開始學習有關會計的實際操作之后我了解到原來每一筆業務，都有它的原始憑證，而且她還說不是單單認識這些原始憑證就行了還要把所有的單據按月按日分門別類，并把每筆業務的單據整理好，用圖釘裝訂好，這樣才能為記帳做好準備。做好憑證后，還要一一登記入記賬憑證、明細賬、賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬戶。并且其中的現金日記賬和銀行日記賬都必須要采用定本式賬薄。會計的賬務都要按時間順序登記下來作為每一筆財務的依據。因為會計在具體的實踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為基礎。

　　在工廠里，數字絕對不能夠出錯的，因為質量是企業的第一生命，如果質量不行，那么企業的生產就有可能會跟不上去，而效率也會隨之降低，企業就會在競爭中落后與其它的企業，所以在實踐的過程中我學會了會計在記賬的時候一定要有足夠的耐心和細心盡量避免不必要的錯誤，這樣就可以提高工作效率和工作質量，使企業能夠在競爭中保持最佳狀態，能夠是企業在市場中立于不敗之地。而且我還了解到在寫摘要欄的時候一定要靠定格寫不能有空格，因為這樣可以有效的防止摘要欄被人改動。數字的清晰工整對會計方面的要求也是極為重要的。她告訴我會計登賬的方法呢就是首先要根據業務的發生，取得原始憑證，將其登記記帳憑證。然后，根據記帳憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結賬時，還要詳細檢查模擬資料中所列的經濟事項，是否全部填制記賬憑證，有無錯記賬戶、錯記金額，如有應及時補正。結轉其成本后，根據總賬合計，填制資產負債表、利潤表、損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。

　　企業的會計核算要求會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

　　會計道德規范是社會體系的一個重要組成部分，是職業道德在會計職業行為和會計職業活動中的具體體現。早我國會計職業道德規范的主要內容包括：（愛崗和敬業，互為前提，相互支持，相輔相成。“愛崗”是“敬業”的基石，“敬業”是“愛崗”的升華，“敬”由“愛”生，“愛”由“敬”起），誠實守信（誠實即為守信，守信即為誠實。誠實涵內，信顯外，誠與信是一而二，二而一。），廉潔自律（是會計職業道德的內在要求，是會計人員的行為準則），客觀公正（客觀是公正的基礎，公正是客觀的反應），堅持準則(即在業務處理過程中，要嚴格按照會計法律辦事，不為主觀或他人意志左右。)，提高技能（通過會計人員學習、培訓和實踐等途徑，持續提高上述職業技能，以達到和維持足夠的專業勝任能力的活動），參與管理（即間接參加管理活動）和強化服務(關鍵是提高服務質量)。從業人員只有不時地學習才干跟上企業發展的步伐，要不斷地充實自己，掌握最新的會計準則，稅法細則，法律知識及攻關經濟動態。這樣才干精通自己的工作內容，對企業的發展方向作出正確的判斷，給企業的生產與流通制定出良好的財務計劃，為企業和社會發明更多的財富。我們作為一個財務管理人員我們還應該要具備以下素質，第一道德素質，財務管理人員由于其所處位置的重要性，其品德素質對企業的發展至關重要。在財務管理工作中遵紀守法，廉潔奉公，嚴格按規章制度辦事，堅持原則。視企業利益高于自身利益，不做任何不利于企業的事情，嚴格保守企業的各種商業機密，自覺維護企業形象。第二個就是誠信素質，企業財務主管要對法規講誠信，遵紀守法，不做違反法規的事。對上級下級和社會講誠信，誠信納稅，誠信反映各種數據，誠信處理好各方面的事務。第三就是業務素質，作為財務管理必須熟練掌握會計知識和企業財務操作技能，同時必須掌握相關的專業知識，以及國家有關財務會計工作法規政策，作為自己開展工作的依據。我們作為財務管理人員必須要懂得如何有序的整理會計憑證及其分類，記賬憑證的要求，熟練的操做和應用計算機，掌握辦公軟件的'基本技能，財務人員必須了解和掌握財務軟件，熟悉總賬管理、庫存管理、往來款管理、報表、固定資產等各個模塊的具體操作。做賬要踏實且及時，查賬、找錯嚴謹審慎，編報報表，數據分析，裝訂保管會計檔案。在今后的生活中我們還要不斷的加強我們的會計職業道德修養：形成正確的會計道德修養的環節、培養高尚的會計職業道德情感、樹立堅定的會計職業道德信念，培養良好的會計職業道德行為。為了這個目標我們不斷的進行“內省”，要提倡“慎獨”精神，虛心向先進人物學習。

　　四、實習感受

　　雖然接觸到工作很淺，這一次的實踐也很時間短暫。但是依然讓我學到許多知識和經驗，通過這次實踐不僅使我對我自己的專業知識有了更加深刻的了解，幫助我更深層次地理解現在的企業會計，并且我對會計分錄、記帳、會計報表的應用也有了進一步的掌握。而且在這次實踐中懂得了財務管理中的每一個步驟都是十分重要的，只要有一個部分出差錯，那么就會牽連到企業的其它部分，所以面對這項嚴謹的管理活動時，我們必須做好我們自己的個人工作計劃，使我們自己的工作能有條不紊的進行，以至于不會拖公司的后腿，反而能促進公司的發展。這次的的實踐不僅僅是一次實踐，還是一次人生經歷，是一生寶貴的財富。這次的專業認知實習讓我了解到會計是一個需要我們非常認真對待的工作，并且在工作中要做到細致入微。我感覺在專業認知實習的過程中我也它不僅僅讓我學會里基礎的會計技能也培養了我認真做事，謹慎行事的能力。社會實踐拉近了我與社會的距離，也讓自己在社會實踐中開拓了視野，增長了才干。社會和大學一樣也是一個學習和受教育的地方，在那片廣闊的天地里，我們為將來更加激烈的競爭打下了更為堅實的基礎。

財務管理報告 篇3

　　一、實習時間：

　　二、實習地點：

　　三、實習單位概況

　　貴州創盟科技有限公司是一家專業從事計算機及信息技術的研究、開發、系統集成、銷售和服務的高科技公司。公司立足于貴州，長期從事IT產業，致力于計算機產業本地化，擁有相當豐富的市場經驗及技術實力。“勇于開創,實現你想”是我們公司的宗旨,也是正是我們的服務理念，因為良好的服務體系是贏得客戶的關鍵.擁有高新技術才能和良好的服務意識是我公司在短期內得以飛速發展的根源。公司技術力量雄厚，擁有一批高素質的網絡工程師和經驗豐富的工程技術人員及售后服務隊伍，管理層均為在計算機行業具豐富經驗的專業人員，員工90％以上具有大專以上學歷。其中有計算機專業碩士、有經IBDN、朗訊等公司培訓、認證的綜合布線系統工程師；有經微軟、思科、華為公司培訓、認證的網絡系統工程師等。可以為用戶提供從業務分析、應用系統的規劃與設計、網絡集成、人員培訓、直至項目管理、設備維修、軟件開發等多種服務。多年來，設計完成了許多切合用戶實際需求的各種電腦網絡及工程項目，積累了很多成功經驗。我們的客戶已遍及金融、郵電、政府、交通、鐵路、電力、教育，工礦企業等

　　公司現有員工75人，其中計算機專業碩士3人，省外重點大學計算機專業學士23人，本科以上相關專業者共計27人。公司下設產品市場部、工程技術部、系統集成部、客服中心、財務部、通訊事業部、人力資源部。具有雄厚的技術實力和較強的市場競爭能力。

　　四、實習目的

　　畢業實習是在學習了三年會計理論知識之后，為了踏入正式的工作軌道而提前進行的實踐練習。實習其實也是為了讓我們能提前適應即將從事的這個職業，看看你是否喜歡這個職業，將來是否有信心能做好它！財務管理是一個很廣的范疇，所以在

　　實習中，我們必須了解將來要從事的是什么樣的工作，并在實習中認真學習，積累經驗，為即將從事的工作打好基礎。

　　五、實習內容和過程

　　（一）實習內容:

　　（1）了解《稅法》的基本知識；

　　（2）熟悉企業的歷史背景，經營管理；

　　（3）明白稅務籌劃是什么和明白實行稅務籌劃的重要性；

　　（4）學習增值稅的籌劃；

　　（5）學習消費稅的籌劃；

　　（6）學習營業稅的籌劃；

　　（7）學習所得稅的籌劃；

　　（4）學習增值稅的籌劃；

　　（8）作出一些簡單的籌劃方案。

　　（二）實習過程:

　　因為市場經濟在發展，我國稅收法規的不斷變化，影響國家、企業和個人的經濟利益的稅收變的尤其的重要。企業迫切的需要了解自身的經濟活動發生了哪些納稅義務，希望合理地安排經濟活動以使稅收后收益最大化.所以，學習財務管理的我選擇了來到這里學習稅收籌劃，學習怎樣使收入最小化，費用最大化，實現免除、減少納稅義務，或遞延納稅等目標。

　　來到這里的第一天，我的上司告訴了我一個真理：“野蠻者抗稅、愚昧者偷稅、糊涂者漏稅、精明者進行稅收籌劃”。這令我對稅收籌劃產生諸多遐想。不過在后來，我才漸漸的對稅務籌劃有了了解！

　　首先，我對稅務籌劃有一定的認識，稅務籌劃應該具有三性，合法性，籌劃性，目的性。稅務籌劃，就是是指在稅法規定的范圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，盡可能的獲得“節稅”的稅收利益。

　　接下來，我對幾種稅種進行了詳細的學習和認識，因為只有對稅有非常深刻的了解，才能進行稅務籌劃，所以我再次好好的對增值說、消費稅、營業稅、所得稅和關稅進行學習，需了解每一種稅的產生途徑，每一種稅的稅率是多少，各種稅的計算方法，還有如何申報，何時申報等等。

　　熟悉各種稅種之后，我就開始學習如何對各種稅進行稅務籌劃，學會讓增值不增稅，讓消費也“消”稅，營業不贏“稅”，所得不獲“稅”，過界不加稅。在這次學習中我才明白，原來稅中有這么大的學問。也明白了選擇真是尤其的重要。比如說，

　　作為納稅人，你是要做一般納稅人還是小規模納稅人？也許人們會認為，小規模納稅人的稅負會重于一般納稅人但實際并非盡然。那要如何選擇呢？

　　一、考慮企業的實際需要。某些企業主要面對的客戶是一般納稅人，基本上都需要企業開具增值稅專用發票，20xx年起，企業購進固定資產也可抵扣進項增值稅，需要增值稅專用發票的面更廣了，這個時候，企業基本上就無從選擇了，只能令企業達到一般納稅人的條件，然后申請一般納稅人后再進行稅務籌劃，最后達到節稅等目的。

　　二、比較增值稅的稅務負擔。我們首先認識增值稅稅負平衡點。現行增值稅政策告訴我們，小規模納稅人的征收率為3。而一般納稅人的實際稅收負擔率，會因各個具體企業購銷情況之不同而相異τ械母哂3，有的也許等于或低于3。在什么條件下，一般納稅人的實際稅收負擔率會等于3呢？

　　在來公司兩個月的之后，我發現以前在學校學到的其實也是非常有用的，雖然只是一些理論，但也給實際工作鋪墊了基礎。

　　在最后的一個月里，我學習了很多的案例分析，同事們在進行稅務籌劃的時候，我會在一邊旁聽，偶爾也發表自己的一些小見解。雖然來了兩個多月，但是我學習的遠遠不夠，而且缺少實際經驗。所以我學會了進行知識的更新，不僅要更新自己的知識結構，提高專業素質，而且要精通本行業的業務，還要了解相關行業的基本知識和先進的現代管理技術、國家的大政方針、基本的法律知識、社會科學知識等。例如：了解到20xx年新修訂的增值稅、營業稅、消費稅暫行條例規定還規定：

　　1）允許低扣固定資產進項稅額。

　　2）與企業技術更新無關并且容易混為個人的自用消費品的，（小汽車所含的進項稅額不得低扣）。

　　3）小規模納稅人不再設置工業、商業兩檔征收率，統一按3%的征收率計算繳納。所以在這日新月異的知識競爭發展時代，我們稅務方面的知識政策更是如小河里的流水一樣需要時時更新交替。

　　最后，我總結了一段時間的學習，做了一個關于我們公司的服務部門個人所得稅的稅務籌劃方案。方案是利用職工福利籌劃。應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數。在各檔稅率不變的條件下,可以通過減少員工收入的方式使得使用較低的稅率,同時計稅的基數也變小了。總的思想是一分，二降。因為公司服務部是外派到都勻的，所以可以公司為員工提供住所，這樣可以適量的降低工資，減少應納稅額。此外公司可以未員工提供假期旅游津貼，企業提供員工福利設施，提供免費午餐等等，以抵減員工的工資薪金收入。

財務管理報告 篇4

　　根據文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎工作狀況進行了認真的自查，現就自查狀況報告如下：

　　一、財務收支狀況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又思考財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行狀況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，到達了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和職責，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、固定資產管理和使用狀況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　透過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全到達《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務管理報告 篇5

　　我受學校委托向大會作20xx年度學校財務工作報告，請審議。

　　過去的一年是我校快速發展的一年，學校的教育教學質量、學校管理、校園建設等各方面都取得了顯著的成績。在這一年里，學校財務工作嚴格執行上級各項財務政策、規章制度和要求，逐步建立并規范了財務管理體制和運行機制，通過對現有資源的優化配置和合理使用，基本提高了各項辦學資金的使用效益，基本保證了學校各項事業的持續、穩定、協調發展。

　　一、財務工作取得的成績

　　第一，嚴格執行收費標準，實行亮證收費，杜絕亂收費。

　　第二，嚴把開支關，精打細算，杜絕浪費，開源節流，保證教學投入，為學校事業的騰飛保駕護航。

　　第三，嚴格和完善日常采購報銷手續，實行了財與物分開專人管理，每張原始票據（憑證）都有經辦（有驗收）、有主管、有審核的簽字，最后由校長簽批。

　　二、一年來學校財務情況

　　20xx年9月，縣教育會計核算中心對我校財務進行了審計，截止20xx年8月31日，學校可用經費負債175512.93元；學校校建負債235萬余元。

　　到20xx年10月份，我校收入總計6611939.50元，其中財政補助收入5651428.50元，事業收入152760.00元，其他收入77751元，基建撥款730000元；支出總計7360481.82元。其中工資福利支出3779383.50元，對個人和家庭補助1395441.00元，商品和服務支出902306.32元，校舍建設等資本性支出1234403.00元，上繳上級支出48948元。

　　三、20xx年財務工作存在的問題

　　1、教育經費與學校事業發展需求之間的矛盾仍很突出。

　　2、未預料事件支出擠占了部分學校事業發展資金。

　　3、后勤管理面臨的問題與困難也不容忽視。如辦學經費主要來源增速減緩，總量不足；開源節流意識、預算意識還不是很強，不必要的浪費現象仍然存在，依法理財、科學理財的觀念還需再加強。

　　總的來講，20xx年度學校的財務狀況整體上是好的。今后，今后學校還將本著量入為出、勤儉持家的原則，減少不必要的浪費和超標準的開支，逐步化解學校債務。我們相信在上級的正確領導下，在各完（村）小、各科室的支持下，全校上下群策群力，開源節流，勵精圖治，加強財務的監督和管理，不斷改革創新，逐步建立與學校相適應的財、物管理體制，把資金用在刀刃上，就能為學校各項事業的不斷發展做出積極的貢獻！

財務管理報告 篇6

　　針對自治區工商局在全區工商系統財務工作考核中提出的要求，xx市工商局結合工作實際，組織財務人員對照檢查，進行了認真的整理、歸納、梳理，迅速制定和落實了具體的工作措施。

　　一是進一步完善了財務工作制度。修訂完善了各項財務工作制度和內部控制制度，并結合財務工作實際和工作流程，對內控制度的工作環節進行了明確規定，細化了工作流程，明確了工作任務和責任人，使之有了更強的可操作性和針對性。二是進一步規范了財務工作運行機制。結合工作內容和需要對現有各類自制原始憑證進行統一設計，規范填寫。組織會計工作人員進行了集中業務培訓，并加強了憑證審核力度，堅持出納填制憑證、會計進行初審、財務主管進行最終審核，確保了會計核算和賬務處理準確無誤。嚴格依據自治區財政廳和市財政局關于差旅費開支規定進行填寫、核報，在財務部門對其規范性進行審核后，由主管領導進行審批報銷。三是加強了協會財務工作管理。對協會財務工作進一步作出了明確要求，要求協會制定相應的財務工作制度，明確工作職責，規范財務工作內容，同時，在xx年的財務工作中統一使用財政部制定的會計制度，并對原有科目進行銜接。

　　通過進一步強化財務工作制度，使全局財務工作形成了一個相互銜接、相互制約的有機整體，同時財務制度得到進一步完善，財務基礎工作得到進一步規范，財務人員自身工作能力得到進一步加強，確保了全局各項工作的順利開展。

財務管理報告 篇7

　　學校安排我們大四兩個月的實習時間就是讓我們對已學部分理論知識進行綜合運用的培訓，在接觸社會的實務操作過程中，加強我們對社會的了解，培養和訓練我們財務管理專業學生對本專業的認識、分析解決問題的能力，提高應屆畢業生的專業技能，使我們很快的融入到工作當中去。

　　20xx年x月x日到x月x日我在xx有限公司進行了有關財務方面的專業實習。現作如下實習報告：

　　一、實習單位概況

　　集裝箱碼頭有限公司是由xx集團和新加坡國際港務集團(PSA)共同投資經營的專業化國際集裝箱碼頭，于20xx年7月1日正式成立，其前身為19xx年成立的集裝箱公司，管理和經營港區共4個集裝箱泊位。GCT位于三角洲的經濟中心，地理位置優越，擁有廣闊的經濟腹地和便利的水運、鐵路、公路交通網絡，是中國華南地區和三角洲地區連接海內外的重要交通樞紐。GCT以廣州港為依托，融合吸收了經營世界最大中轉樞紐港新加坡國際港務集團(PSA)的先進管理經驗和專業技術，利用其廣大的客戶基礎和航運網絡，促進了集裝箱運輸業務的迅猛發展。

　　二、實習崗位的簡介

　　本人在工作崗位是負責公司財務部門工作。公司財務部大概有十五個人，財務經理是一位非常樂于幫助新人的經理特意安排了公司信貸經理和主辦會計帶我，她們對我特別照顧，我很幸運，跟了兩個從業10多年，會計經驗豐富的會計師。雖然自己也是財務管理專業，但缺少實踐經驗，而且有一些就算是在學校也學不到的。就是一種對事業的專注和勤奮的精神。

　　我們三個組成了一個小團隊。主辦會計先帶領我去熟悉周圍的環境，她樂此不疲地逐一將我介紹給公司不同部門的職員。在回到辦公室時，她語重心長地教導我說，人際關系不能只局限于這小小的辦公室，就算辦公室很大，也要走出去接近外面的人，尤其是經常跟自己打交道的人!"人認識的多了，事就好辦多了!"剛來的第一天，她就給我上了一課。她很年輕，英語也很好，我把她作為我的榜樣!她告訴了我團隊的重要性與人際關系的重要性!她給我印象最深刻的就是她告訴我雖然他可以教我每天需要做的流程但經驗是需要我自己去積累的，這句話讓我在以后的工作中也真正體會到了。經驗是非常重要的，而對于會計來說經驗更是重要。我還是在學習的階段，所以一般比較簡單的工作都是由我負責，比較復雜的都會交給部門的老前輩們來做，主要還是以學習的態度來進行實習。我們主要的工作流程也就是做好公司每個月的賬目，并且核對賬目，讓公司領導知道每個月所得的利潤和虧損。

　　三、實習內容

　　會計是以貨幣為主要計量單位，反映和監督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作，會計專業作為應用性很強的一門學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。針對于此，在進行了三年的大學學習生活之后，通過對《會計學原理》、《中級財務會計》、《高級財務會計》、《管理會計》、《成本會計》及《稅法》的學習，可以說對會計已經是耳目能熟了，所有的有關會計的專業基礎知識、基本理論、基本方法和結構體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用，那我想我肯定會是無從下手，一竅不通。自認為已經掌握了一定的會計理論知識在這里只能成為空談。于是在堅信"實踐是檢驗真理的唯一標準"下，認為只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的會計實務操作中去，才能真正掌握這門知識。

　　1、負責編制公司會計憑證，審核、裝訂及保管各類會計憑證，登記及保管各類賬簿。

　　2、按月編制會計報表(資產負債表、損益表等)，并進行分析匯總，報公司領導備案決策。

　　3、負責監督公司財務運作情況，及時與出納核對現金、應收(付)款憑證、應收(付)票據，做到賬款、票據數目清楚。

　　(1)原始憑證的核簽;(2)記賬憑證的編制;(3)會計簿記的登記;(4)會計報告的編制、分析與解釋;(5)會計用于企業管理各種事項的辦理;(6)內部的審核;(7)會計檔案的整理保管;(8)其他依照法令及習慣應辦理的會計事項。

　　各項會計業務應包括預算、決算、成本、出納及其他各種會計業務。機關中報表的編制也是一項非常重要的事務，會計報表的目的是向機關信息的使用者提供有用的信息。會計信息要準確、全面、及時，然而當前的財務報表有很多的局限性。在電子商務時代，基于網絡技術平臺的支持，報表的生成將呈現自動化、網絡化和非定時性，沖破了時空的限制。電子信息的迅猛發展，人類正疾步跨入信息社會。網絡經濟正以人們始料不及的速度迅速發展，在短短的幾年時間里，作為網絡經濟重要組成部分的電子商務已經走入人們的視野并對傳統會計產生了深刻的影響，廣州集裝箱碼頭有限公司基本上結合信息時代的要求實現管理的信息化、自動化和網絡化。

　　四、實習收獲與體會

　　為期一個月的實習結束了，我在這段實習中，學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，受益非淺。所有的有關財務會計的專業基礎知識、基本理論、基本方法和結構體系，我們都基本掌握。但這些似乎只是紙上談兵。倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用，那我們也會是無從下手，一竅不通。

　　以前，我總以為自己的會計理論知識扎實較強，正如所有工作一樣，掌握了規律，照蘆葫畫瓢準沒錯，那么，當一名出色的財務會計人員，應該沒問題了。現在才發現，會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。離開操作和實踐，其它一切都為零!

　　在一個多月的實習中，雖然只學了基礎的會計知識，但也能把整個會計報表做出來，也算是很大的收獲了。同時也了解了很多關于會計報表以外的知識。制好憑證就進入記賬程序了。雖說記賬看上去有點像小學生都會做的事，可都是接觸英語。但在這一個月中所接觸的會計卻讓自己的知識有所提高，看過會計的一些書，里面的很多成本，資金，固定資產等等的會計科目都不懂，但卻在這實習中得到了操作，慢慢的也讓自己感覺到得心應手了。所有的帳記好了，接下來就結賬，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，所謂月清月結就是這個意思，結賬最麻煩的就是結算期間費用和稅費了，按計算機都按到手酸，而且一不留神就會出錯，要復查兩三次才行。一開始我掌握了計算公式就以為按計算機這樣的小事就不在話下了，可就是因為粗心大意反而算錯了不少數據，好在前輩教我先用鉛筆寫數據，否則真不知道要把賬本涂改成什么樣子。

　　在這實習階段我主要的工作還是負責公司里面的一些小事情，幫忙長輩給予布置的工作任務。對于學習的我，很多事情不熟悉，需要學習跟改進的我都會做好筆記，事后對其改進和注意。慢慢的對于會計這行我也有了實際工作的一些經驗，同時在這短短兩個月的實習期間，也形成了對會計熱情。會計是一項不可馬虎的工作，每一筆業務經濟都需要我們認真詳細的校對。這些也是自己所屬專業領域里所沒學到的知識。雖然學到了很多，但是還是有一些方面是自己尚有欠缺的，在以后的工作中，我會好好的吸取教訓，做好所有的工作，努力做到更好。正所謂沒有最好只有更好!

　　在這短短的兩個月時間里，收獲了很多。

　　第一，對自己更加有信心了，每天都是接觸英語。但在這兩個月中所接觸的會計卻讓自己的知識有所提高，看過會計的一些書，里面的很多成本，資金，固定資產等等的會計科目都不懂，但卻在這實習中得到了操作，慢慢的也讓自己感覺到得心應手了。

　　第二，工作不比在學校。畢竟工作的環境不比在學校的輕松，每天都要按規定的時間上班下班，有時候工作需要還得加班，在學校上課下課都是準時得很。

　　第三，工作交際。在工作實習中，覺得人與人的相處并沒在學校的單純，注重的細節很多。如果不加注意，換來的會是麻煩，而這些還是要在我們的工作中慢慢的來吸取經驗。一個學期的實習給我的感觸太深了，仿佛一下子長大成人，懂得了更多的做人與做事的道理，真正懂得學習的意義，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。

　　下面我從個人實習意義及對會計工作的認識作以下總結：

　　1.作為一個會計人員，工作中一定要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。會計部門作為現代企業管理的核心機構，對其從業人員，一定要有很高的素質要求。

　　2.作為一個會計人員要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數字的敏感度，及時發現問題解決問題彌補漏洞。

　　3.作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在于各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法，協調好相互間的工作關系。工作重要具備正確的心態和良好的心理素質。記住一句話叫"做事高三級，做人低三分。

　　總之，在這次會計實習中，我努力將自己在學校所學的理論知識向實踐方面轉化，盡量做到理論與實踐相結合。在實習期間我遵守了工作紀律，不遲到、不早退，認真完成領導交辦的工作。我可謂受益非淺。實習中讓我發現了自己學習中的一些不足，學習的時候雖然每個只是點都懂了，沒有把知識串起來，當到了實際的操作時就會不知所措，理不清頭緒，知道應該做什么，但卻不知從何做起。雖然我們總說應該學以致用，學以致用并不是那么容易的，要多多實踐，多多思考才能做到，至少對于自己是如此.。同時，在和置業的人交往過程中，我總能學到不少東西，但也看到自己的差距和不足。注意以下幾點：

　　1.有吃苦的決心，平和的心態和不恥下問的精神。作為一個新人，平和的心態很重要，做事不要太過急功近利，表現得好別人都看得到，當然表現得不好別人眼里也不會融進沙子。

　　2.工作中要多看，多觀察，多聽，少講，不要說與工作無關的內容，多學習別人的藝術語言，和辦事方法。

　　3.除努力工作具有責任心外，要善于經常做工作總結。每天堅持寫工作日記，每周做一次工作總結。主要是記錄，計劃，和總結錯誤。工作中堅決不犯同樣的錯誤，對于工作要未雨綢繆，努力做到更好。

　　4.善于把握機會。如果上級把一件超出自己能力范圍或工作范圍的事情交給自己做，一定不要抱怨并努力完成，因為這也許是上級對自己的能力考驗或是一次展示自己工作能力的機會。

　　5.堅持學習。不要只學習和會計有關的知識，還要學習與經濟相關的知識。因為現代企業的發展不僅在于內部的運作，還要靠外部的推動。要按經濟規律和法律規定辦事。有一位教育學家說過，當我們把學過的知識忘得一干二凈時，最后剩下來的就是教育的本質了。這里我把"教育"改成"知識"，我們在大學里學習的知識也許會被淘汰，但那些最基本的學習方法永遠是我們掌握最新知識的法寶。

　　五、致謝

　　這兩個月來很感謝GCT給我這樣的一個學習機會，重要的是單位的財務經理和帶我的兩位前輩對我的教導及其他同事對我幫助。同時也感謝我的指導老師xx老師，在我實習工作的期間也相當的關心和照顧。

財務管理報告 篇8

　　20xx年，公司財務工作在公司的正確領導下、以公司整體工作思路為指導，完善預算管理體系；積極防范財務風險；積極促進業財融合，創造管理效益，為分公司健康穩定持續發展提供了堅實的財務保障，較好地完成了各項財務管理和會計核算工作。

　　一、生產經營指標完成情況

　　20xx年分公司預計完成新簽合同額億元，經營收入億元，利潤xx萬元，實現提升目標。

　　二、財務管理重點工作

　　（一）強化財務作風建設，提供優質服務

　　1.以機關作風建設年為契機，全員討論，反思工作短板，提出作風建設改進措施，落實首問負責制。

　　2.改進業務流程，提高報銷效率。

　　針對長期以來員工反映強烈的報銷效率低的情況，簡化了系統流程，改變支付方式，減少報銷款支付的中間環節，明確了事項處理時限，提高了報銷效率。

　　（二）財務制度完善及宣貫

　　1.加強財務制度在分公司各基層單位的宣貫

　　以新修訂的境內、外差費管理辦法為重點，梳理調整了各項費用報銷流程、票據取得要求等與基層員工直接相關的業務要求，開展了對勘察、科研項目的專項培訓；面向中層干部及業務骨干，開展了資金管理、報銷、稅收等基本制度宣講，促使管理層加深認識，熟悉流程，更好行使職責。面對分公司層面培訓共7班次192人次參加。并組織對65名中層干部、業務骨干進行了財務制度考試測評。

　　2.制度制修訂有序開展

　　結合分公司管理需求及制度建設規范化要求，本年完成25項財務制度的建立、修定，全面更新了分公司財務制度體系，指導財務管理工作的規范運行。

　　（三）深化全面預算管理，完善管理體系

　　1.制定下達年度預算目標

　　以年度工作目標及生產經營需求為依據，組織編制了分公司總體收支預算目標及分項專項預算。將指標分解到各成本控制職能部門，并將資料費、培訓費、工程項目管理費等專項費用由職能部門進一步分解到各基層單位和項目組。

　　2.與項目管理部、控制部協同研究確定了勘察設計項目預算、全成本核算的管理試行辦法，項目預算管理工作不斷深入。

　　（四）繼續深入開展開源節流降本增效

　　1.向項目管理過程要效益，從招投標、人員配置、進度控制、變更管理、審計監督等多層面降低項目成本，突出費用控制在項目管理中的核心地位。本年度通過項目人員配置、項目管理成本管控、分包結算審計、三單月結實施等多種方式，實現降本812萬元。

　　2、嚴控非生產性費用

　　嚴控非生產性支出，管理費用、制造費用及五項費用在預算內執行，保證了公司下達考核指標的實現。

　　針對黨內巡查、資金專項檢查、內控測試中提出的業務招待費、會議費等問題，與相關部門配合完善了管理制度，確保執行中事前審批，執行控制，指標標準不超。

　　（五）嚴控現金流，保障生產需要

　　1.細化資金計劃管理，嚴格遵循量入為出、以收定支原則，對各項目資金使用進行管控。主動籌劃，把控好資金月、周、日計劃，控制支付節點，計劃符合率控制在80%以上。

　　加強商業票據使用力度，促使資金對付合規運行。全年使用商業承兌、銀行承兌支付1.2億元，延緩了現金流出，降低了資金占用成本。通過公司辦理結構性存款，增加資金效益。

　　通過資金管理的精細化，實現了良好的資金收益。20xx年預計可取得利息收入約1000萬元。

　　2.加強“兩金”壓控

　　清欠工作常態化，落實清欠職責，加強工程結算工作的督促、協調，促進工程項目及時結算。20xx年應收款項及存貨壓降均超額完成公司下達的指標。應收款項總量控制在指標之內。

　　嚴格備用金管理，完善備用金管理制度，20xx年終決算實現“清零”。

　　（六）稅收風險管理有序進行

　　積極參與工程項目總包、分包合同評審，對其中存在的稅收風險進行分析、提出修改建議，配合項目與業主進行溝通，從源頭上防范風險。

　　針對20xx年國家重大稅收管理機制、稅收政策的調整，做好國地稅合并后的稅收業務銜接；對增值稅率、個人所得稅率調整等政策變化，及時研究政策調整對分公司業務的影響，發布業務處理通知，組織稅收知識培訓，各項工作有序實施。

　　（七）抓好輔業財務管理

　　結合分公司辦公樓、車隊樓、檔案室維修等事項，與公司溝通做好輔業預算，梳理合同簽署及資金支付流程，保證項目在預算內執行，所需資金及時到位。

　　（八）認真開展管理改進及基礎工作

　　20xx年財務部門開展管理改進項目4項，基礎工作7項，查找管理短板，提升了管理水平。

　　三、管理中存在的問題

　　1.制度執行力不足，財務制度與相關業務制度的銜接還不到位，給規范管理帶來一定影響。

　　2.通過各項檢查，發現我們在管理中還存在很多短板，需要進一步改進提升。

　　四、重點工作設想

　　（一）健全制度體系，加強合規管理

　　1.結合各項內外部檢查中提出的問題，以集團公司、工程建設公司下達制度為依據，持續更新完善分公司財務制度體系。

　　2.強化合規管理，在制度執行方面下功夫，建立健全操作流程、模板，制定實施細則，充分發揮財務的監督職能，確保制度執行到位。

　　3.提升會計基礎工作水平，以會計基礎工作規范、集團公司會計手冊、會計準則為依據，不斷規范核算行為，保證財務信息的及時、準確、完整。

　　（二）深入開展全面預算管理

　　1.項目預算管理全面鋪開

　　把新開工勘察設計項目預算管理及完全成本核算作為20xx年預算管理重點工作，完善管理制度及操作模板，積累管理經驗，逐步推廣到全部大、中型設計項目。完善工程總承包項目中設計成本的確認方式，真正實現全部總承包項目的完全成本核算，真實反映項目實際效益。

　　2.推進預算管理信息化建設

　　完善預算管理模塊在EPMS平臺上的建設，完善預算分析、預算考核功能。

　　（二）持續開展開源節流降本增效，創新管理方式

　　1.面對日趨嚴峻的內、外部市場形勢，積極開拓新興市場，實現新的效益增長點。

　　2.總結管理經驗，建立開源節流降本增效管理制度，進一步明確管理職責。每年確定重點工作和重點項目，下任務定指標，推動降本工作的不斷深入。在嚴控非生產性費用支出和項目管理成本的基礎上，向項目運行過程管控要效益，通過工期控制、變更索賠等手段深度挖潛。

　　（三）抓好現金流管控

　　1.強化“兩金”壓控，降低風險

　　完善兩金壓控長效機制，加強動態監控、風險預警和定期分析，財務與各業務部門聯動，把兩金控制在預期目標之內。

　　通過兩金管控，促進項目結算開展，防范結算和資金風險。

　　2.加強資金運營管理

　　在公司指導下，提升資金計劃管理、商業票據管理水平；采用有效的資金運營方式，提高資金使用效益。

　　3.提高資金管控力度

　　深入項目資金運行管控，以收定支，為項目運行提供資金保障的同時，監控項目資金風險，籌劃資金支付節點；探索重點項目的資金有償使用辦法，促進項目現金流健康運行。

　　（四）適應共享服務建設，促進財務管理轉型

　　1.推動財務共享實施

　　20xx年，公司計劃納入集團公司共享服務試點，按照集團統一部署，將有部分業務轉由集團共享服務中心處理。我們要提前準備，做好標準化建設的推廣應用，在分公司各層面進行制度、流程的宣貫，規范業務行為，保證共享業務的順利對接。

　　2.促進財務轉型

　　共享服務的實施，是財務管理體系的重大變革，財務人員如何從日常核算中解放出來，轉變觀念，從管理角度更好地為生產經營服務，深入業財融合，將是我們在新的一年必須面對和思考的問題。我們要加強財務隊伍的業務能力建設，努力研究新的管理方式，實現轉型。

財務管理報告 篇9

　　尊敬的領導：

　　由于學校領導的高度重視以及實習企業單位的大力支持，在20xx年12月15日到28日兩個禮拜期間進行了實習活動。在全體師生的共同努力之下，這次實習取得不錯的成績。當然其中也出現了一些問題。總體來說，這次的實習是非常有意義的!

　　一、實習基本情況

　　1、實習時間

　　20xx年x月15日—28日兩周

　　2、實習地點

　　江西省x有限公司

　　江西省x公司

　　3、實習內容

　　了解企業的基本情況

　　了解企業的管理方式和方法，企業的財務管理理念和財務管理方針

　　了解企業的主要生產過程和供應流程

　　了解企業的主要產品和市場

　　4、實習人數

　　實習學生20xx屆財務管理專業四個班的133名學生

　　實習指導老師兩次不同地方的實習分別由兩名老師帶領

　　5、實習形式

　　根據學院教務處的要求，為了便于管理，財務管理四個班分兩批去實習單位實習。在企業相關人員的帶領和指導下參觀企業的生產車間，由企業的管理人員以坐談會的形式向實習學生介紹產品的生產流程及企業的發展概況等相關知識。

　　6、實習成果數據統計

　　收到學生實習報告133份

　　受到學生實習日記1064篇

　　二、實習表現與效果

　　1、實習表現

　　總體來看，同學們都能夠嚴格按照實習的基本要求，保質保量地完成各項任務，較好地做到了理論與實習的有機結合，受到實習單位的較好評價。在實習過程中，絕大多數同學積極參與實習的每一個過程同時認真完成實習日記，撰寫實習報告。通過參觀生產車間，間接地了解企業的運作過程，學到了實習知識，同時進一步加深了對理論知識的理解，使理論與實習知識都有所提高。

　　在實習過程中，指導老師們在整個實習過程中盡職盡責，對保證實習質量起到了重要作用。

　　實習開始時，老師們深入學生和實習單位，闡明實習大綱及實習計劃內容，明確實習目的和要求。

　　實習過程中，結合實習單位的具體情況，幫助學生學會具體地分析問題、解決問題，學會深化專業知識，用專業知識指導實習，

　　實習結束后，老師們檢查學生實習工作日記，掌握實習情況，督促學生認真完成實習報告，并認真做好學生的實習成績考核及評定工作。

　　2、實習效果

　　較好地實現了理論與實習的有機結合，使理論與實習知識都有所提高，圓滿地完成了學校教學的實習任務。也為以后就業和將來的工作取得了一些寶貴的實習經驗。

　　三、實習改進建議

　　1、加大教學改革力度

　　通過實習，我們了解到在校期間所學知識一方面總量偏少，另一方面又存在與實習脫節現象。為此，必須改變傳統的教學方法和觀念，緊緊以社會需要為導向，及時更新教學內容，力求實現理論與實習最大程度的銜接。

　　2、增加實習環節

　　一個普遍反映的問題是，同學們認為此次實習根本沒有深入專業知識并且沒有真正參與社會實習，所以增加社會實習環節，是實現財務管理業人才培養目標的重要途徑，建議學校把專業性社會實習納入教學計劃。

　　四、實習體會總結

　　在這次的實習中要引起重視的，就是美國金融危機的巨大影響。無論是瑞豐生化企業還是中核銅業都不同程度的受到美國金融危機的影響，兩者中，銅業受到的沖擊更為嚴重。銅價連續狂跌使得人心惶惶。從中我們深刻的領悟到一些道理!

　　1、機遇與挑戰并存

　　任何一場經濟和市場的收縮都意味著行業的重新洗牌和重組，也就意味著一些企業的更大發展。以其說是挑戰，不如說是機遇。在危機面前，勇敢地面對，用智慧去化解，然后抓住機遇，更加健康地生存。一個企業要禁得起挑戰，把挑戰化成機遇，使企業在市場立于不敗之地。

　　2、重視實習

　　雖然我們只是參加了短短的兩個星期的實習，但在這實習中學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，受益非淺。做財務管理工作，如果僅僅是學書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應用能力，把所學知識應用到實習當中去。可以說沒有實習的學習是非常狹隘的，也是不利于財務管理工作的。所以同學要重視實習。

　　3、樹立目標

　　在實習之前，還沒有特別地意識到確定自己的目標有多么地重要。在實習中，我們親眼目睹了金融危機給企業帶來的影響。這不得不引發我們深思。目前的我們在大學里可以說是無憂無慮的，因為我們不象大四的學長學姐一樣面臨畢業失業的壓力。通過這次實習，我們明確了自己的目標，為了這個目標我們充滿熱情，鼓足干勁，不懈的奮斗!

　　4、做一個合格的財務管理人員

　　要做一個財務管理人員，不僅需要專業的知識，還需要特別的耐心和細心。在實習的過程中我們了解到財務管理人員一整天不厭其煩的坐在辦公室里，重復做著一些相同的工作，這就需要耐心了。雖然做財務管理工作有很多相同的重復工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務損失。所以更需要特別的細心了。可能財務管理工作會相對其他的工作枯燥點，但是認真作好這份工作，你會發現其實也挺有味道的。就象實習單位的財務主管說的“做了十年的財務工作，雖然乏味了點，但是我還是喜歡”。雖然目前我們還不具備專業的知識和能力，但是我們可以讓自己鍛煉成一個有耐心和細心的人，為以后的工作作好準備。

　　實習是每一個大學畢業生必須擁有的一段經歷，它使我們在實習中了解社會，也使我們開闊了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎，實習是我們把學到的理論知識應用在實習中的一次嘗試。

　　衷心感謝學校和實習單位給了我們這個實習的機會。

財務管理報告 篇10

　　會計學是一門實踐性很強的學科，經過三年半的專業學習后，在掌握了一定的會計基礎知識的前提下，為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機結合起來，按照學校的計劃要求，本人于20xx年3月3日至4月11日在青島荏原再生資源熱電有限公司進行了一個多月的實習。在實習過程中，力求把在課堂上學到的會計知識應用到實際的會計處理上，努力做到理論與實踐的結合，從實踐中積極總結經驗，拓展自己的知識面。此外，還要注意發揮團結精神和創新意識，力求自身綜合素質的提高，為我們成功走向社會做好準備。

　　公司介紹

　　青島荏原再生資源熱電有限公司前身為青島膠南荏原電力有限責任公司，是膠南市易通熱電公司與日本株式會社荏原制作所共同出資成立的以資源綜合利用為主，兼具熱力調峰功能的中外合作熱電公司。公司注冊資本5100萬，其中國有股占42.35%。生產規模為35t/hICFB鍋爐一臺和6000KW抽凝式汽輪發電機組一臺。

　　公司于20xx年籌建，20xx年運行。成立的初衷，就是利用ICFB鍋爐的低熱值燃料優勢，消化掉膠南市17臺鏈條鍋爐的飛灰，這樣既可以充分利用鏈條爐飛灰中可燃物的熱值達到節能的目的，又可以消化掉鏈條爐飛灰而保護環境。

　　xx年之后，國內流化床鍋爐技術逐漸成熟，從而使流化床鍋爐逐漸取代了膠南市的鏈條鍋爐，鏈條爐飛灰源趨于枯竭。因此，公司決定利用原ICFB鍋爐的先天優勢對鍋爐進行改造，把燃料轉向國家資源綜合利用目錄中鼓勵使用的煤泥以及膠南的一些工業垃圾(瑯琊臺酒業集團的廢料和海王紙業的廢紙渣)。

　　xx年7月，經過對原鍋爐的一系列改造，青島荏原再生資源熱電有限公司實現了以煤泥為主要燃料，以酒廠和造紙廠的廢料為輔助燃料的燃燒方式。實現了節能減排的循環經濟模式。

　　底，青島荏原再生資源熱電有限公司成功試燒了污水處理廠的曬干污泥。

　　xx年10月，公司被授予青島市綠色企業稱號;20xx年1月公司被確認為資源綜合利用電力企業;20xx年10月公司被授予青島市清潔生產先進企業;20xx年3月，被青島市經貿委循環經濟試點企業。

　　由于煤泥、污泥和其它工業垃圾都屬于高濕廢料，直接送入鍋爐無法滿足運行條件。為了進一步擴大上述廢料的利用程度，公司決定自主研發一臺適合本公司鍋爐使用的大型烘干設備，利用鍋爐煙道尾氣烘干高濕廢料，并于20xx年12月投入運行。至此，公司徹底完成了以煤炭為主燃料，鏈條爐飛灰為輔助燃料的燃燒方式向完全摒棄煤炭，以煤泥為主燃料(約占60%)其他垃圾廢料為輔助燃料(約占40%)的節約型和環保型燃燒方式的轉變。

　　青島荏原再生資源熱電有限公司非常適應固體廢料的處理，這也符合了國家《再生資源法》的相關條款，同時也處理了大量的固體廢料，節約了煤炭資源，改善了生態環境。由于公司以煤泥和膠南市及周邊縣市的一些工業廢料為燃料，每年為社會節約煤炭4萬噸以上，處理煤泥3.6萬噸和污泥及其他廢料5萬噸以上。

　　作為一個成功案例，20xx年8月，青島市環保局固廢處理中心組織全市環保部門及相關處理單位在青島荏原再生資源熱電有限公司舉行了一場固廢處理觀摩現場會，充分肯定了青島荏原再生資源熱電有限公司在固廢處理方面所作出的`成績。各大相關媒體如膠南電視臺、青島電視臺、省電視臺、青島廣播電臺、青島日報等均對青島荏原再生資源熱電有限公司的廢料處理的先進方式做了報道。

　　實習要求

　　(1)通過實習，將所學知識運用到實踐中去，更好的掌握所學知識;

　　(2)遵守實習單位紀律，定期向指導老師匯報實習工作進展，取得實習指導老師的指導;

　　(3)在實習期間，學生因為身體或其他特殊原因不能正常參加實習的，要向指導老師說明原因，得到批準后方可請假;

　　(4)遵守實習單位的規章制度以及工作崗位安排，虛心請教，與實習單位的同事們搞好關系，以便于實習的順利進行;

　　(5)主動運用自己所學的理論知識，解決實習中遇到的問題。

財務管理報告 篇11

　　接到xx市財政局《關于開展資產、財務管理自查的緊急通知》后，檔案局高度重視，對照通知要求，認真開展資產、財務管理自查，現將有關工作情況報告如下：

　　一、財務制度健全，管理規范

　　20xx年7月局新班子組建后，制訂和完善了檔案局財務管理制度，做到財務公開。檔案局班子1正2副，財務管理兩名副局長統管財務，副職同時審核，正職審批，將財務收支管理置身于陽光下；所有開支集體研究，大項支出選擇政府定點采購單位，出具政府采購手續方可入賬報銷；三公經費情況：近三年三公經費零增長，取消公車后無公車消費費用，無接待費用，也沒有會議費。

　　二、房屋出租、出借情況

　　檔案局前身為孟縣檔案館，自建館以來，檔案局為獨立辦公兩層小樓，一層北一間為組織部干部檔案室，其余為檔案局辦公用房，從建樓至今一直維持現狀，不存在出租和收取租金現象。

　　三、資產情況

　　20xx年以來，特別是局新班子組建以來，檔案局新購置4列36節架密集架，電腦3臺，電腦主機2臺，新購置大型會議桌椅，會議室辦公桌椅若干，購置8T服務器，空調4臺，投影儀1臺，筆記本電腦1臺，購置集中辦公桌椅若干等物品，所有購置物品基本都選擇政府定點采購單位采購，同時都進行國有資產登記上報。20xx年以來購置檔案專用盒若干，為服務全市各單位檔案用盒，20xx年7月以來收回檔案盒成本5000元，并全額上繳了市財政局，確保國有資產未流失，沒有其他資產處理情況。

財務管理報告 篇12

　　為了嚴格貫徹執行國家農村義務教育經費保障機制改革的`政策，加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益，根據x文件精神，我校組織人員對學校公用經費的使用情景、學校財務制度的執行情景進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正。現將自查情景報告如下：

　　一、學校成立了財務自查領導小組。

　　學校按照x文件精神，成立了學校財務自查領導小組，其中x校長任組長，x副主任任副組長，x、x、x等為成員，對學校20xx年的財務預算編制及執行情景、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。

　　二、學校公用經費的預算編制及執行情景。

　　1、自查小組經過對20xx年財務預算情景和目前截止至2x0x年x月支出情景進行了比較，一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據，學校在公用經費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。

　　2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業務招待費。20xx年，在公用經費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情景下由分管領導陪同，按照最低標準列支。

　　三、學校財務制度及執行情景。

　　1、學校制定和完善了財經制度，強化了財務工作。

　　學校的財務工作自查中，學校總務處完善了原始憑證簽審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位職責制等十項財務管理制度，并張貼上墻，時時提醒；財務工作中嚴格執行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到資料真實，數據準確，報表及時；同時建立了學校各項經審制度，做到帳目清楚，帳據相實；科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。

　　2、加強了財務管理，規范教育經費的'使用程序。

　　嚴格執行收費政策，杜絕學區內各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準，嚴格執行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取后到總務處結算，杜絕了亂收費現象。

　　在資金使用上，學校嚴格執行事業單位財務制度改革有關規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學校維修實行團體研究，上報教委審批后實施，發票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不貼合規定的票據一律拒付，對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現象。

　　四、認真開展了學生一免一補工作。

　　我校20xx年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元；秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。

財務管理報告 篇13

　　今年以來，我區個別單位出現了一些違反財經紀律的行為，區財政局黨組高度重視，多次召開專門會議，對現行財務管理、支付、監督等環節進行了認真研究，深入分析，并深刻反思，現將具體情況匯報如下：

　　一、財務管理現狀

　　區政府統一對全區各行政事業單位的財務制度實行了改革，取消了區屬各行政事業單位的獨立核算、獨立支付職能，成立核算中心（更名為財政國庫支付中心）,由支付中心承擔全區各行政事業單位的財務核算和支付工作。以此制度為根據，制定了相應的`報銷流程。

　　（一）單位審核流程

　　1.各單位報賬員或經辦人員在制作報銷原始單據時，要嚴格區分專項經費和工作經費，嚴格審核票據的真實性，并在報銷原始單據或發票上簽字。

　　2.各單位報賬員或經辦人員要根據資金用途確定支出科目。

　　3.各單位報賬員或經辦人員將制作好的報銷原始單據報單位分管財務領導或單位主要負責人簽字確認，并加蓋辦公室公章。

　　（二）支付中心審核流程

　　1.各單位指定報賬員將簽字蓋章確認的報銷原始單據送支付中心主管會計復審其票據的合規性、簽字蓋章是否齊備、支出科目是否正確。

　　2.支付中心主管會計將符合要求的報銷原始單據送支付中心出納核實其原始單據金額，如無誤，支付中心出納便開具現金支票或轉賬支票予以報銷。

　　二、存在的主要問題

　　通過對現行流程的認真梳理,存在的主要問題有以下三方面。

　　（一）單位領導的財務管理意識淡薄

　　推行會計集中核算后，預算單位的會計事務都由支付中心承擔，各單位財務管理很大程度上依賴支付中心,導致各單位會計責任主體意識淡薄,財務管理薄弱。

　　（二）財務審核不嚴

　　由于會計責任主體模糊，財政精細化管理不夠,導致單位和財政都審核不嚴。

　　（三）財務信息溝通不夠

　　支付中心每月要將上月的財務報表編制好，并讓各單位報賬員簽字領取，各單位領導可以通過財務報表準確及時了解到本單位的資金情況。由于部分單位領導對財務報表的重要性認識不夠，加之支付中心沒有其他財務信息溝通有效途徑，導致單位領導對本單位的財務收支狀況不甚了解。

　　三、下一步的工作措施

　　按照《國家財政部關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見》(財辦〔〕1號)、省財政廳《關于轉發國家財政部關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見》的通知(川財庫〔〕3號)以及市財政局的統一安排部署，為了順應改革的要求，針對目前運行中出現的問題，特提出如下措施：

　　（一）建立與國庫集中支付制度相適應的單位財務管理制度。單位應該根據國庫集中支付制度的要求建立健全會計核算機構，配備相關的專業人員，制定和完善適合自身實際情況的管理辦法。

　　（二）區財政局幫助各單位建立健全內部控制制度。各單位要結合自身實際情況重新設置與部門預算編制、國庫集中支付、政府采購、財務監督等相適應的財務管理制度，使財務人員在實際工作中做到有法可依，有章可循，及時建立單位資金使用和支付的授權、批準、執行、記錄、檢查等內部控制制度。

　　（三）加強各預算單位的業務培訓工作。區財政局要建立定期培訓制度，加強對各單位領導和財務人員的業務培訓，要使單位領導和財務人員牢固樹立“財務無小事”的理財觀念，為財務人員的提供更多的業務培訓機會，使其全面掌握會計及電算化相關知識，提高自身業務水平。

　　（四）完善簽章制度。國庫支付中心核算職能移交單位以后，要完善單位預算資金使用的支付流程，制定資金使用支付通知書模板，支付通知書要求各單位會計人員、出納經辦人員、單位負責人三方簽字并加蓋單位公章，確保單位資金使用環節的層層審核。

　　（五）建立支付告知系統。充分利用移動網絡平臺，建立各單位資金支付短信告知平臺。支付中心每支付一筆資金，將通過該短信告知平臺，在一個工作日之內將準確信息發送到單位主要負責人和單位指定財務人員，使單位領導和財務人員及時掌握單位資金動向。

　　（六）全面推行公務卡改革。按照全市的統一部署，區財政局將于下半年全面推行公務卡改革，并嚴格監督執行。

財務管理報告 篇14

　　尊敬的各位領導、老師們：

　　我受大會委托向全體教師作財務報告，請審議。

　　回顧總結一年的財務工作，我們感到信心百倍。首先,感謝教辦領導的支持和幫助，促使我園在前進中不斷反思、矯正，不斷求索、發展。

　　一、嚴格財務管理制度，加強落實民主監督

　　財務管理是幼兒園管理工作的重要組成部分，我們嚴格財務管理制度，加強落實民主監督，為幼兒園整體工作提供優質服務，確保了保教質量穩步提高。我們常把幼兒園比作“家”，這個大家中許多繁雜的事如理不出頭緒，問題解決不及時，那將對大局有重大影響。我園總務管理人員明理導行，沉穩務實，不惜時間和體力，把干好工作當好家看作自己應盡的義務。廣大教職工自覺維護幼兒園財務管理規定，愛惜幼兒園一草一木如愛護自己的眼睛，在集體的智慧中，實現了“服務育人、管理育人”的目標。

　　嚴格執行幼兒園財務管理制度。一方面減少經費開支的隨意性，另一方面使有限的資金用到刀刃上。促進了幼兒園教育事業的發展。

　　1、遵循財務規律。按照內部制約機制財務人員各負其責，從園長到副園長嚴格把關。年初精心編制經費收支預算并認真

　　執行。定期組織會計核算和財務分析，對園委會提出的重大財務支出提供決策依據。嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結。加強對預算內外資金的管理，嚴格按國家有關規定進行銀行存款和現金的管理，確保工作的嚴肅性。加強幼兒園經費的年終決算分析工作，更好地掌握幼兒園的財務活動規律，從總體上把握，不斷改進幼兒園財務工作。

　　2、加強財務管理。在各項管理工作中，總務人員班主任不同程度地扮演責任人的.角色，對幼兒餐費、點費等各類收費項目收支無誤，統計準確。著眼于常規管理制度的健全與完善，調動一切專、兼職人員的積極性、主動性，促其成為主動管理者、管理中的合作者。

　　3、做好幼兒園財產管理工作。財務人員每學期一次對校內固定資產全面清查登記，對倉庫物品分類擺放，對各班級物品實行量化考核，每學期全面清查兩次，真正作到心中有數。

　　二、以人為本，勤儉持家，為幼兒園發展注入活力

　　幼兒園近幾年的發展速度及教育質量為社會所矚目，特別是20xx年教育品牌效應激勵了我們廣大教職工干事創業的精神、智慧和激情。為了促使幼兒園走全面協調、可持續發展的道路，我們上下同心同德，為幼兒著想，為幼兒園助力。開源節流，增加有效資金，改善設施條件，優化育人環境，為社會提供優質教育服務。

　　（一）合理有效利用資金使其發揮最大效益

　　我園重視提高教職工民主管理的意識和行為，征求意見，制定預算方案，在園舍建設、環境改造、教職工培訓、教育教學活動等工作中投入大量資金，維護幼兒園健康可持續發展。

　　三、財務收支情況

　　20xx年度幼兒園共計收入40萬元，所收取幼兒管理費全部交付縣計財管理中心。20xx年度支付園舍改造、教學樓美化、教學器材購置、網絡設備維護、校園監控系統、更換幼兒課配套桌椅等項目投入約20萬元左右。教師赴濟南、泰安等處考察學習、繼續教育培訓、教師課堂評優、辦公經費等投入約6萬元。招聘教師工資約投入10萬元，福利資金約2萬元。目前，幼兒園外欠資金約55萬余元，其中樓房建設欠款50萬余元，購置辦公物品及日常建設欠款5萬余元。

　　四、20xx年財務收支計劃

　　20xx年由于生源增加，收入可達50萬元左右，但面臨省規復驗、園舍擴建、及其他重大支出項目，約計投資70萬余元。新增欠款約20余萬元。總欠款約75萬元。

　　五、今后工作的思路與對策

　　1、繼續加強預算管理和財務分析工作，提高資金最大使用效益，反對浪費，節約開支，最大限度的壓縮非重點項目開支，集中有限的資金用在校舍擴建上。

　　2、加強固定資產管理，搞好資產維護、保養和使用，發揮最其大效益。

　　3、作好師生服務項目的管理工作，加強幼兒園網絡設備的維護保養，挖掘軟硬件資源的更大效益。

　　4、繼續有計劃地實施幼兒園改造工程，重點抓好功能室、活動室調整改造及建設、食堂改造及裝備、廁所整修等工程。

　　各位領導、老師們，在華豐鎮黨委和教辦領導的正確領導下，在新的一年里，我們有信心、有能力，使幼兒園獲得更大的發展。

　　謝謝大家！

財務管理報告 篇15

　　130942

　　一、實習小組成員

　　組別：第13組

　　角色

　　姓名

　　班級

　　學號

　　CEO

　　韋編遼

　　會134

　　130942

　　財務總監

　　鄧逍

　　會134

　　130995

　　財務總監

　　李宇婷

　　會134

　　130993

　　財務總監

　　周思琪

　　會132

　　131133

　　銷售與市場

　　總監

　　宋冰

　　會134

　　130947

　　生產總監

　　翟藝婷

　　會134

　　130994

　　采購總監

　　孫嘉璘

　　會134

　　131001

　　研發總監

　　杜璇

　　會134

　　131005

　　信息總監

　　石超

　　會134

　　130988

　　二、第13組模擬經營決策的總體思路

　　在首輪剛開始時，我們還不太了解規則，所以在第一輪時只有粗略定制了前幾年的經營計劃，其中包括：根據初始年的狀態計算所需要的流動資金，通過短期借款來支持公司的資金運轉，然后購買適量的原材料，開拓市場和生產產品。

　　到了第二輪，我們吸取了前一輪的經驗，全組成員都奔著第一的目標前進。

　　第一年：經過與組員的討論，前階段主導B、C產品，可以盈利較多。后期B產品在本地市場的需求量和價格都不高，在國際市場中雖然需求量高，但是價格不高，利潤非常小，而C產品在本地市場有較好的前景，R產品在國際市場的需求量及價格都較高。在與銷售總監以及其他總監考量討論后，決定第一年主打B 產品，后期主導C、R產品。然后C產品是B產品的技術改進版，技術優勢會帶來一定的增長，所以我們先研發一年，等第二年再生產。同時要研發R產品，它的研發周期較長，第三年才能生產。在生產策略上我們決定第一年將租下中廠房，建設兩條全自動線，為第二年C產品的生產做準備，一條柔性線根據實情調度生產。因為國際市場的開拓需要四年的時間，所以在第一年就要進行國際市場的開拓投資。

　　第二年：主要生產C產品，將一條手工線換為全自動線，并空出一條手工生產線，將之改造為全自動線用于生產C產品，滿足新引進的訂單需求。倘若資金周轉不過來，可以考慮借長期貸款80M，以彌補資金不足。然后主力研發R產品同時研發S產品，繼續開拓市場，因為第三年我們要拿下大量R訂單，為實現我們的盈利打下更加牢固的基礎。

　　第三年：繼續保持生產線以及產品、國際市場開發的投入，主打C產品和R產品，研發S產品，并將最后一條手工線換成全自動線，并開發國際市場。此時，我們用半自動線生產B產品，兩條全自動線生產R產品，中廠房里一條線生產S產品，其余的生產C產品。

　　第四年：逐漸放棄B、C產品利潤較少，僅用兩條生產線生產，后期適當放棄。然后在第四年中，S產品研發成功，國內已開放，讓C和R產品守國內市場，大批訂貨，實現一定的銷售量以增加現金流量。在選訂單時選第四期交貨，應付賬款到賬周期較短的訂單，并視情況考慮拉盟友一起瓜分市場。

　　第五年：以S產品進軍國際市場，同時響應游戲規則，盡可能增加綜合發展潛力系數，然后要還長期貸款并支付利息，把產品集中在兩個區域。

　　三、企業模擬經營的主要內容分析

　　第一輪

　　第一年：第一次經營公司難免會有一些戰略決策上的失誤。首先出現的難題就是，因為剛剛接觸系統，對系統操作不了解的原因，我們錯過了年初的長期貸款的機會。一開始公司擁有的資金是40M，在多方面的考慮及討論后，決定采用短期貸款的方式增加公司的流動資金，避免高額利息。我們計劃在第一年第一季進行短期貸款40M。考慮到鋪設多條生產線可以保證一定的生產量，所以租用了中廠房。但擔心流動資金不足，所以先建兩條自動線分別生產B、C產品，以獲利較多，于是決定研發產品：B、C。開拓本地市場，投資ISO9000。這樣在第一年內就可以取得B、C產品的'生產資格，完成本地市場的開拓，生產線也可以投入生產。

　　第二年：第二年年初，我們并沒有在廣告投放上投入過多的資金，只要保證不是最后選單就可以，所以在本地市場的B、C各投入2M，于是接下了兩個訂單并及時交貨。應收賬款總額為25M，會在第三年入賬。年初需連本帶息的還清第一年的短期貸款42M，然后會出現流動資金不足，所以申請了3年的長期貸款80M，每年利息8M。為了在第三年有足夠的產品銷售，增加收入，在資金足夠的情況下，新建了2條自動線并且開拓了區域市場。

　　第三年：第三年年初就遇到了棘手的問題——資金不足。前期的預算沒有做好導致到了第三年年初時，公司的庫存現金僅為3M。然而應收賬款還未進賬，如不進行貸款，沒有現金可以購進原材料以及進行產品的生產，那么生產線必須停產一個季度。于是決定再進行長期貸款30M，年限是4年。到最后老師告訴我們明天開始新的一輪，所以第一輪模擬結束。

　　第二輪：

　　第一年：吸取第一輪的經驗，這次在一開始的時候，我們進行了前兩年的預算，考慮了產品的研發，市場種類的開發等。在第一年年初我們僅擁有一個大廠房，三條手工線和一條半自動線。然后我們租用的是中產房，先購進兩條全自動線，然后也研制產品為C產品和R產品。前階段主導B、C產品，所以在第一年我們主要生產B產品，同時我們在研發新產品、采購原材料、開拓市場、投資ISO等方面投入了大量的資金，為的是在后期擴大市場和提高生產力。

　　第二年：第二年年初，我們并沒有在本地市場的B、C產品投入廣告費。這一年我們在第一期變賣了一條手工線并買入了一條柔性線，在第四期變賣兩條手工生產線又買入了一條柔性線和一條全自動線這是一個錯誤的決策。然后這一年我們主要生產B產品和C產品，完成了訂單銷售額61M，成本21M,毛利只有40M，并在第四季度生產了R產品。由于流動資金不足，我們還借了80M的長期負債，可是我們在本該盈利的狀態下當年凈利潤還是-9，沒有達到應有的盈利狀態。

　　第三年：這一年我們按原計劃主打C產品和R產品，同時轉產一條柔性線生產S產品。在完成了8個C產品和3個R產品的銷售后，我們訂單銷售額達到了170M，成本37M,毛利133M。減去投入的轉產費、產品研發和行政管理費等綜合管理費用后，我們還交了12M的所得稅，最后凈利潤達到71M。我們分析了一下，覺得我們的優勢在于生產線設備先進，研發開發較全面。然而也存在劣勢：負債較多，資金短缺，單位產品成本也高。總的來說市場景氣與我們合理的經營策略，我們實現了盈利。

　　第四年：這一年我們面臨行業金融危機，超乎了我們的意料。對此我的建議是最大限投廣告費，爭取拿到最優訂單，盡可能的滿足生產線生產，有最優生產便有最優收入。但行業蕭條，產品成本較高，每位組員都十分珍惜團隊的經營成果，故而分歧較大，因為受到現金不足的限制最終我們的廣告費沒有競爭成功，在我們的討論下，過高的競拍價并不能實現盈利，所以我們只投入5M的廣告費獲得了兩個訂單，賣出了2個R產品實現7M的盈利。然后短期借款也到期了，加上利息，我們一共償還42M的短貸及利息，加上其他費用的投入，我們第四年所有者權益只有61M了。

　　第五年：這一年還受著金融風暴的影響，我們并沒有足夠多的現金跟其他組爭搶優質訂單，所以我們只拿到了一個訂單，賣出了兩個S產品，得到21M的收入減去10M成本，盈利11M。然后庫存商品還有很多，而又無法銷售，所以我們決定變賣未投入生產的10M原材料，扣去應繳的費用，凈利潤為-32M。

　　1.模擬經營的最終結果

　　由于金融市場不穩定，庫存商品無法銷售，我們資金短缺，全線停止生產，公司固定資產合計109M，存貨117M，實現凈利潤為-32。

　　最終年的財務報表情況

　　在現金流量表中我們收入總計33M,支出總計256M，

　　資產負債表中流動資產合計117M, ,固定資產合計109M,負債197M所有者權益合計29M，資產總計226M。

　　綜合管理費用合計21M,損益表中實現收入21M,減去成本、綜合費用及所得稅等，實現凈利潤-32M。

　　綜合發展潛力系數為280。

　　2、每年經營的大事及結果分析

　　第一年固定資產投入過多，結果是生產線設備先進，研究開發較全面，卻導致了資金短缺。資金短缺會影響企業接下來的生產發展，所以往后的幾年我們需要通過借款來彌補資金的空缺。

　　第二年我們借了80M長期借款，這樣我們就有了足夠的資金周轉，可以繼續生產與基本生產設備的建設。

　　第三年沒有很好地把握轉產的時機，導致了轉產時或已轉產成功，我們的原材料不足，空一期不能生產，這樣導致了資源的浪費，雖然我們盈利了，卻也加劇了我們的負債比重。

　　第四年爆發金融危機，訂單數很少，由于優質訂單的競拍價很高，需要投入較高的廣告費，而我們的現金不足，這導致了我們產成品的堆積，讓我們失去了競爭的優勢。

　　第五年還是以金融危機為背景，我們只賣出兩個S產品，資金無法回籠，導致我們生產線的停產加上其他費用的支出和到期需要償還的借款，我們造成凈利潤為-32。

　　四、企業模擬經營中遇到的問題及解決方法

　　1、登記賬本后進行結算，發現資產負債表的賬算不平衡。

　　解決辦法：對此我們按期結算，每做完一期就算一期的賬，并且寫下會計分錄，每一步都得很認真,很仔細，每種產品的直接成本及所產生的費用一定要計算清楚,不能混淆.否則,將直接影響到計算毛利及凈利潤,從而影響報表的不平

　　2、資金不足，導致無法競爭訂單。

　　解決辦法：通過計算算出每一年的前期預算，然后決定進行短期借款還是長期借款，如果企業在第一年的第一季度短貸,則要在第二年的第一季度還本付息.如果所有者權益允許,則還可續借短貸,但要支付利息.企業要充分利用短貸的靈活性,根據企業資金的需要,分期短貸,這樣可以減輕企業的還款壓力.

　　3、原材料的采購量。原材料采購的有剩余，那對資金的占用是一種浪費，對有負債的公司更是一種惡性的循環，但如果采購的原材料不足，那也會直接的就影響到了生產，由于最后一年金融風暴，搶不到優質的訂單，所以只能變賣多余的原材料。

　　解決辦法：原材料的采購需提前下達采購訂單.而只要下了訂單,都必須入庫.所以采購經理和運營總監一定要根據CEO的決策提前預算出每季度每種材料下訂單的個數及入庫產品的種類和個數，避免較大的出入而造成巨大損失。

　　五、小組總結

　　在兩周的財務管理沙盤模擬實習中，我們分工明確，互相協作。各位成員都踴躍發表了自己對企業如何運營的獨到看法，讓我不禁為企業的發展看到了希望，一個企業的各個管理成員都是從自己職位出發思考謀求企業的發展的，這點尤其值得欣慰。但是我們還是存在許多問題，比如沒有充分去了解分析市場、產品，分析對手，去看對方的盤面，產品庫存，生產線，市場開發等狀況，估計他們的主打市場及產品，也沒能對于企業所產生的費用估算清楚，導致了一些錯誤決策，從而使后幾年的發展很被動。而財務總監沒能熟知規則或是遺忘了某些專業知識導致了記賬時發生錯誤，然后賬算不平，最終我們小組重新復盤計算得以解決。

　　不過此次沙盤模擬實訓中卻充分體會到了團結協作的重要性。從制定企業年度生產經營計劃到建設廠房生產線，然后采購原材料上線生產經營再到產品銷售收貨款。每個環節都需要各個崗位之間的協調配合。經過此次沙盤模擬實訓，增強了我們之間的團隊協作意識，提高了我們對自身工作崗位的責任心，加強了我們對企業生產經營管理的全面了解。這對我們以后更好的適應企業生產經營管理，更好地適應社會具有重要作用。

　　六、個人總結

　　我作為CEO的任務主要是制定企業戰略和目標，主持公司的日常業務活動，負責公司運營，合理分配資金，負責企業項目投融資計劃，對公司的一切重大經營運作事項進行決策。從財務管理沙盤模擬實習中我學到了決策對企業的影響，尤其是CEO的決策，深深關聯著企業的發展，影響著企業的前進方向和腳步。任何一個決策都會關聯到企業下一步的發展，因此不能隨意做出，而應該綜合考慮各方面的因素，比較各種選擇的利弊。同時要提前做好預算，合理分配利用資源，特別是資金方面，一旦短缺將很難補上。

　　這次沙盤模擬實習使我身臨其境，真正感受到市場競爭的精彩與殘酷以及我們的團隊中的每個成員凝聚與奉獻，也非常感謝我的八個隊友，讓我明白了在規劃一個活動、一次經營中，縝密的心思、嚴謹的步驟、合作默契的團隊、大膽小心的操作有多么重要。今后我會更加努力，朝著既定的目標去奮斗，為成功走向社會做好準備。