財政績效評價整改報告(精選4篇)
財政績效評價整改報告 篇1
一、基本情況
經脫貧攻堅領導小組同意,由鄉村振興局牽頭會同財政局對20__年統籌整合財政涉農資金項目;20__年柘城縣農村道路建設項目、20__年柘城縣高標準農田建設項目、2個項目開展了重點績效評價,涉及金額20323萬元,截至20__年3月底,評價項目預算執行19005萬元,預算執行率93.5%,具體項目執行情況,詳見附件一項目支出績效評價匯總表。
二、績效評價工作開展情況
本次績效評價主要采用查閱相關文件政策、會計憑證等資料,發放數據統計表格,以填報的方式采集項目資金支出情況、項目完成情況等數據資料;對采集的數據做詳細的分析和統計。具體實施過程如下:
1.項目資料收集階段
了解項目的實施背景、計劃實施內容、組織管理流程等與項目相關的信息,并收集相關文件、預算安排、項目年度目標、工作實施計劃、管理制度等文件資料;根據上級文件要求,結合項目的特點,形成項目評價的總體思路。
2.數據匯總分析階段
由具體項目實施單位提供相關數據,鄉村振興局、財政局進行匯總和分析。
三、績效評價結果及分析
(一)總體情況
本次評價根據《柘城縣財政局關于轉發等6個辦法的的通知》文件規定,根據績效目標申報內容的實際完成情況進行打分并形成評價結論。經審核評定,重點項目的績效得分98.8分,等級為“優”(詳見報告附表)
(二)項目績效自評情況及分析
20__年柘城縣重點項目資金執行情況共10分,根據其年度預算執行情況,預算執行得分9.3分;項目產出共計50分,20__年度重點項目的具體產出均完成其年度績效目標申報產出數量,同時按時完成驗收投入使用,成本控制方面,不存在超出預算批復的情況,重點項目的產出數量、質量、時效以及成本滿分50分,評價得分50分;產出指標基本達到。效益指標共30分,根據項目評價情況,經濟效益指標基本達到,但存在其中個別子項經濟效益指標未達到的情況,如柘城縣高標準農田建設項目經濟效益指標未細化量化到位、農村道路建設項目部分項目量化的產出數量被設定為社會效益指標,因此部分社會效益科學合理性不足。故其效益類指標得29.5分。滿意度指標10分,根據項目自評表情況,滿意度指標均達到指標值,綜上,20__年重點項目評價得分98.8分。
具體分析如下:
1、項目績效目標評價分析
(1)目標明確性分析
項目目標基本明確、清晰,能夠反映項目主要實施情況,并對項目預期產出的數量指標進行相應的細化量化,可衡量。同時按照績效目標填報要求,設定了產出質量、時效指標。但部項目指標值設置過低等情況。社會效益指標方面,部分指標名稱表述不完整,存在歧義。故目標明確性有待進一步提高。
(2)目標合理性分析
項目決策依據充分,項目實施單位制定了較為科學的績效目標,目標基本合理。但社會效益類指標申報中,部分項目多用定性指標表述致使產出指標模糊,未能到達量化產出效益。
(3)目標細化程度分析
項目目標較為細致,從項目資金投入、產出與效果等角度對績效目標進行了細化。
2、項目執行評價分析
20__年統籌整合財政涉農資金重點評價項目預算批復資金20323萬元,實際下達20323萬元。截至20__年3月,柘城縣重點評價項目預算執行19005萬元,預算執行率為93.5%,預算執行率總分10分,則該預算執行率得分為9.3分。
3、項目產出及效果評價分析
項目1:農村道路建設項目新建道路共143.62公里,建設標準18CM厚C25水泥混凝土面層,16CM厚8%水泥穩定土基層,每平公里造價約52萬元。 通過農村道路建設項目的實施,帶動了產業發展,改善交通了出行,受益脫貧人口7135戶,解決群眾出行難問題,極大方便群眾生產生活,為農村經濟發展提供了強有力的交通保障。
項目2:20__年柘城縣高標準農田建設項目土壤改良工程:項目區內實施深耕6.171萬畝,增施有機肥3550噸;田間道路工程:新修4m寬硬化道路74.459km,4.5m寬硬化道路4.54km。路基為15cm厚6%水泥土路基,路面為18cm厚C30砼路面;灌溉與排水工程:水源工程,項目區新打機井706眼,維修舊機井587眼,配套機井設備1293套,新建井臺1293座。本項目水源采用農用井,根據《農機井技術規范(GB/T 50625-20__)》,機井井距200米以上,井深48米,井內徑40厘米,采用鋼筋砼焊接管,配套井堡及相關計量設備;輸水工程,鋪設地埋管道267.542km;排水工程,清淤農溝共計23.29km,新開挖溝渠4.504km,硬化溝渠20.675km;渠系建筑物工程:修建橋涵78座,埋設涵管112處;農田輸配電工程:項目區鋪設低壓地埋電纜548.791km經過該項目實施,實現5個鄉鎮41個行政村田間基礎設施、田間道路、農業生產環境得到大幅度改善。年直接受益農戶數量22149戶,直接受益農業人口87288人,直接受益農民年純收入增加總額11225.5萬元。可持續發揮效益10年以上。
(4)滿意度分析
各個項目服務對象滿意度指標值設置不統一,但均達到了預期績效目標值。
(三)偏差較大項目說明
無。
四、評價發現的問題及整改措施
績效目標合理性不足。項目制定了產出指標、效益指標和滿意度指標,基本能夠反映項目的主要情況,設置的績效指標相對細化、量化。但存在把產出數量指標填報成效果類社會效益指標的情況,同時,經濟指標和生態效益類指標缺失未填報,部分指標值設置偏低或偏高。下一步我們將要求部門完善績效目標的填報,制定全面、充分、細化、量化的績效指標,結合歷史年度執行情況及行業發展正常水平,制定合理的指標值。
五、績效評價結果擬應用和公開情況
嚴格按照資金文件和管理規定以及實施方案進行實施,程序與結果并重,政策、方案、過程依法公開公示,對績效評價結果為優的項目建議下年度預算安排予以優先考慮。
財政績效評價整改報告 篇2
根據《岳陽市財政支出績效評價結果應用管理辦法》(岳政辦發〔20__〕27號)精神,我們將20__年開展的市直電子政務建設、教育信息化建設、關停危害鐵山庫區水源企業場地補償資金等13個項目支出的重點績效評價情況進行梳理,及時向市政府呈報了《岳陽市財政局關于20__年財政支出績效評價情況的報告》(以下簡稱《評價報告》)。根據唐道明常務副市長重要批示,我局召集了相關業務科室認真研究,將績效評價結果反饋到各項目支出單位,并督促落實整改。
各相關預算部門和項目單位積極響應《評價報告》反饋的意見,認真開展自查自糾,組織專題研究,逐條分析原因所在,責任所在,提出相應的整改措施,并出具了書面整改報告。現將涉及績效評價主要問題點的整改情況報告如下:
一、市電子政務辦的電子政務建設項目
市直電子政務建設項目近三年財政支出1.57億元,市電子政務辦針對25個重點績效評價項目整改情況進行了整理與核實,并將項目總體整改情況及下一步運行措施的專題上報市政府。各項目存在的目標與進度偏差等共性問題如期得到落實,上報整改項目也得到積極回應。
1、關于電子政務項目建成投用運維問題。市電子政務辦將在項目建設之初,統籌考慮項目5年左右的運維、應用,落實運維費用,建立項目應用機制;項目經過三個月試運行期滿后,再由電子政務辦、項目業主及職能單位聯合組織驗收,重點考察平臺功能的完備、合標和項目投用的效益發揮情況,務必整體達標才能申請竣工驗收。
2、關于電子政務項目績效評價應用問題。市電子政務辦將按三年一次的頻率,聯合審計、財政部門對市本級的電子政務項目運行情況進行全覆蓋全方位的績效評價,項目后續資金計劃安排與績效評價結果掛鉤。對于績效評價較低項目(評分低于80分),將暫緩項目資金撥付;對于績效評價優秀單位(評分高于90分),將優先考慮項目實施,強化結果應用。
二、市城管局的城區公共自行車租賃系統運營項目
1、關于租賃系統故障應急處置問題。一是加強宣傳力度。目前公共自行車租賃辦卡9.4萬張,使用人數達2400萬人次。為幫助市民文明規范使用公共自行車,減少使用不規范導致的故障率,將利用報紙、網絡等媒體發布相關政策及使用和說明,開通手機登陸查詢功能。二是加強運營維護。要求運營商加強對系統的維護力度與責任,在人流集中地和站點使用頻率較高的地方設置維修應急人員,及時處理設備故障等相關問題。
2、關于監控系統防漏電安全保護問題。20__年,網絡流傳全國各地發生“公共自行車系統漏電”現象后,督促運營商立即清查所有站點的用電情況,排查安全漏洞,對已發生的1起漏電情況及時整改到位。目前,公共自行車站點系統只有鎖車樁和自助服務終端用電帶電,站點系統用電設施符合國家安全標準,都安裝了雙重防漏電安全保護裝置,一旦遇到漏電短路等異常情況會立即切斷電源,確保安全。
三、市住建局的中心城區城建基礎數據采集建庫項目
1、關于系統功能信息共享優化問題。一是完善導入功能。在一期已經建成城建項目庫的基礎上,“項目一張圖”的上傳及導入功能已經完成。城建計劃項目可以通過平臺上傳初步設計的CAD圖,通過后臺處理導入到“項目一張圖”中。二是部門信息共享。目前已與市國土局、市規劃局簽訂了地理信息涉密數據使用的保密協議,同時與市電子政務辦達成進入市政府云機房統一管理的初步意愿,確保數據的安全性。三是后續功能優化。目前已經把對基礎數據平臺的界面、功能優化,手機APP移動端的建設納入基礎設施平臺20__年城建計劃,按計劃啟動(二期)項目建設。
2、關于項目庫建設合同量細化問題。發現問題后,市住建局立即與市建筑設計院進行了聯系。將合同中載明的“地形圖測量65.2萬元”再細化,量化為學院路、巴陵路等約為18公里城市主干路,以及南湖西游路等近30公里城市支路的地形圖測量。目前已歸檔整理相關成果紙質版和電子版,并附有相關量化指標,便于今后開展工作。
3、專項預算調整情況:根據中心城區城建基礎數據采集建庫項目績效評價結果,經與項目單位銜接,及時調整年度績效目標與年度預算安排相接合。該項目20__年預算安排260萬元,調整20__年預算安排200萬元,調減60萬元。
四、市殘聯的殘疾人就業保障金項目
1、關于殘疾人住房解困幫扶目標問題。20__年市殘聯計劃完成住房解困戶70戶,但經過后期的精確摸底調查和嚴格審查,實際上只有64戶符合政策要求并納入了改造范圍,另外6戶未納入改造范圍,節約的資金作為下一年度的殘保金納入到20__年度計劃中。在下年度預算時,將加強基礎數據統計,做好摸底調查工作完成年初設立的幫扶目標。
2、關于殘疾人就業保障專項經費單獨核算問題。市殘聯將按照年度計劃安排和《殘疾人就業保障金征收使用管理辦法》(財稅〔20__〕72號)規定,將殘保金用于殘疾人康復、就業、文化體育等殘疾人事業,科學細化使用于項目。一是已把殘疾人就業保障金項目納入一般預算中。二是為殘疾人就業保障金使用核算單獨設置賬戶,下設具體子科目,保障專款專用,保證資金的安全性。
五、市質監局整體支出整改情況
1、關于特種設備使用監督檢查面問題。20__年度計劃監督檢查特種設備重點使用單位87家,市特種設備監察人員現場檢查了81家單位,另外有6家特種設備使用單位因許可資質到期,已邀請省質監廳的專家組到單位現場鑒定評審,市質監局也安排了監察人員全程參與,評審中發現的問題留下了備忘錄,并督促整改落實。考慮到優化企業環境,6家特種設備重點使用單位不再由市質監局組織重復檢查。
2、關于服務企業幫扶目標偏差問題。岳陽宏岳物流企業標準體系不符合驗收要求,針對企業幫扶,質監局組織專家幫助和督促企業制定整改措施,進一步完善標準體系建設,包括制定物流系統內部設施、機械裝置、專用工具等各個分系統的技術標準與工作標準;統一整個物流系統的標準;研究物流系統與其他相關系統的配合性等,爭取評估驗收合格。
3、關于資產核算與處置管理問題。機關剛從八字門搬遷至南湖院,科室人員調整較大,資產管理相對滯后。整改措施:一是做到有專人負責,成立資產管理領導小組,對所屬單位資產購置、使用和處置不定期進行檢查通報;二是建立健全資產管理制度,完善資產購置、使用和處置各環節工作,把國有資產管理作為一項重要內容,列入當年度工作目標;三是明確職責,明確各職能部門資產管理職責和權限,建立統一要求,分級管理,各盡所能。
六、岳陽縣鐵山執法局的關停危害鐵山庫區水源企業、場所補償專項資金項目
1、關于水源企業遷移補償獎勵標準彈性問題。按照縣政府相關方案,退養戶相應給予10%的獎勵,此批32戶按標準給予10%的獎勵。但由于部分養殖場不在核心庫區村且有空欄現象的,未發放10%補償獎勵。另因養殖場首個試點退養戶的圍墻面積、新修公路等尚未列入補償方案,當時沒有工作經驗可以借鑒,為雙方達成協議早簽約,推動庫區畜禽退養,將其設施補償納入了獎金范圍。
2、關于發放獎勵補償基數偏差問題。庫區退養按照清理生豬、拆除隔欄改為他用、無反彈后驗收等程序,按進度分別打款30%、60%、10%,但是有部分退養戶簽訂合同后直接完全拆除欄舍,不存在反彈問題,程序一步到位,直接一次性打款。
3、關于補償及獎勵后監管不力問題。截止到20__年8月底,試點許滿斌養殖場的欄舍隔欄已經全部拆除,整改到位,岳陽縣鐵山執法局已經對拆除后的養殖場進行了拍照取證。因部分養殖場涉及合伙人情況,在退養補償款分配問題上產生內部糾紛,導致補償資料收集不全。后經各方協商一致后簽訂合同,確定領款人、按照程序發放補償款并整理建檔。
4、關于退養戶場地空置及產業扶持問題。目前正在積極爭取項目,針對退養的養殖場加快綠化及無污染企業發展,積極向政府、環保部門申報爭取。
七、市農委的美麗鄉村建設市級獎補、農村環境治理及秀美系列獎補資金項目
1、關于項目考評依據不明確問題。市農委從20__年下半年著手進一步完善有關農村環境整治考評方案,重新制定下發了《關于印發岳陽市美麗縣城美麗村莊美麗社區農村文明家庭考核方案的通知》(岳農發〔20__〕54號)文件,針對評價提出的'問題以及后續考評中可能出現的漏洞,制定了具體可行的預防方案及相關管理辦法,確保今后不再出現類似問題。
2、關于項目專項經費未單獨核算問題。新農村建設工作經費,農村環境整治獎補、講評經費來源于同一條指標,市農委財務人員沒有單獨設置獨立項目對其進行分別核算和記賬,只將農村環境整治獎補、講評經費的開支列入其中。針對該問題,該單位已經進行了整改,在今后的項目核算工作中,嚴格按分類要求細化項目核算工作。
八、國土資源規劃勘測院基礎測繪項目
1、關于基礎測繪項目部分功能效益問題。為地方國民經濟和社會發展、以及為市本級各部門和各專業測繪提供基礎地理信息而實施的測繪,其部分功能效益是隱形的,因城市導航應用的是電子地圖,并非應用基礎測繪所采集的地形圖數據,而該數據為涉密數據不能應用于公眾。國土資源局將在該方面積極主動與有關部門就加強對接,在不涉密的情況下,加強成果應用,服務廣大群眾。
2、關于政府采購項目合同執行滯后問題。國土資源局針對該情況完善了項目管理制度,明確了責任,由相關科室督促技術管理責任單位嚴格按照政府采購要求如期簽訂合同,確保政府采購程序執行到位。
九、市貿促會貿易促進專項資金項目
1、關于資金使用與績效目標偏差問題。嚴格預算管理,壓縮不必要的活動。加強財務審核,確保專項資金財務核算與預算項目保持一致,做到每個活動項目專款專用。
2、關于培育自主會展品牌問題。20__年貿促會籌備“中韓博覽會”,準備于10月份在岳陽展出,前期準備工作已經全部就緒,后由于國際形勢原因,導致會展取消。目前因舉辦會展的需要大量的資金投入,市貿促會為培育自主會展品牌,下一步貿促會將結合岳陽本地配套產業和資源優勢,重點打造臨湘的浮標展、平江的休閑食品展和華容的薺菜展等。
3、關于項目后續跟蹤服務不到位難題。今后,貿促會將加強經貿活動的跟蹤管理。項目活動和總結報告必須附活動成果清單,以便于經貿活動能夠簽約項目的后繼跟蹤管理,確保簽約項目落地,提高簽約項目履約率。
十、廣播電視大學學生宿舍改造項目
1、關于新增資產閑置問題。電大原計劃與北大青鳥海納校區進行中職合作辦學被終止。新宿舍改造項目原擬定為緩解中職學生的住宿壓力問題,項目完成后實際增加床位128個。由于學校教室、食堂等配套設施都無法容納更多的學生人數,學校于20__年被迫提早停止招生,新宿舍現作為培訓學員宿舍。今年6月份,中職學校將大幅擴招,預計近兩年中職學生人數激增,住宿生不斷增加。屆時,改造好的新宿舍與新增資產將會得到充分利用。
2、關于項目施工變更超支問題。電大將對新建工程均成立了工程管理辦公室,抽調專業人員專門負責項目的建設,加強工程項目預算投資的控制管理,嚴格按照項目設計、預算清單及預算工程內容控制項目資金。
十一、市教體局的市直教育信息化建設項目 1、關于PPP項目后期運營監管問題。教體局已與PPP項目單位建立定期溝通協商機制,敦促合作公司服務團隊本地化,投資200萬在岳陽注冊建立了服務公司,安排8名專職人員開展各項服務工作。對于后續發展變化,正在研究對合作公司運營的監控和管理辦法,研究制定解決問題的路線圖。 2、關于項目使用效率有待提高問題。目前30所市直學校已全部接入了第一范文網域網,實現了全覆蓋。教體局制訂了《關于進一步加快推進市直教育信息化的應用工作的指導意見》,將通過學期巡視巡查、舉辦“名師優課”活動等措施,實現優質教學資源共享,充分發揮第一范文網域網的效益。 3、關于項目變更增加投資與竣工終審問題。盡快按程序補充完善“名師工作室設備”等變更增加項目的投資評審、竣工驗收和交接手續,名師所在學校應在使用設備驗收單加蓋公章,并列入學校固定資產臺賬;加快竣工結算“三審制”進度,找齊缺失的三份審計報告,嚴格按項目評價結果及竣工終審進度撥付項目資金。
4、專項預算調整情況:將市直學校信息化建設項目績效評價結果與專項預算安排相結合。一是調整項目投資預算。在經財政投資評審審定預算4543萬元基礎上,核減目標清單偏離預算217.1萬元。二是調整項目預算支出。后續專項支出根據績效評價結果進行適當調整。對尚未批復、未終審、不符合專項資金使用范圍的項目不予安排資金。20__年將對照項目投資總決算終審結論調整實際預算安排。
綜上11個預算單位涉及績效評價結果主要問題點的應用整改情況,我局按照“花錢必問效、無效必問責”復核原則進行了跟蹤落實,強化評價結果應用。認真將整改情況與專項年度預算安排相結合,同時上報市政府作為后續綜合績效考評及問效追責的重要依據。并督促預算單位按要求將審定的績效評價情況在一定范圍內適時公開。
財政績效評價整改報告 篇3
一、基本情況
根據《紅河州財政局關于印發的通知》(紅財發〔20__〕27號)、《紅河州財政局關于印發的通知》(紅財預〔20__〕97號)和《紅河州財政局關于開展20__年度財政績效評價工作的通知》(紅財績發〔20__〕11號)的要求,州財政局委托云南云嶺工程造價咨詢有限公司于20__年6月至20__年8月對紅河州工業和信息化局20__年部門整體支出開展績效評價,評價得分85.93分,評價等級為“良”。
二、存在問題
(一)部分預算績效管理工作開展不到位,預算績效管理意識有待加強。
1.預算績效目標及績效指標填報質量有待加強。
一是績效目標不完整。二是績效目標不全面。三是績效目標量化程度不高。四是個別三級指標未量化。五是設置的績效指標值與目標值不匹配。六是設置的績效指標不全面。
2.預算績效管理制度健全性不足。
(二)實施項目規劃性不足、部分項目未達到預期目標。
如:計劃完成8個配套項目建設,實際僅完成4個;計劃創建2戶綠色工廠,實際創建1戶等。
(三)預算編制不準確。
1.預算調整率高。
2.項目結轉結余資金過大。
3.政府采購執行率低。
4.預算執行進度慢。
(四)州對下項目監管力度有待加強。
1.部分縣(市)獎補資金發放不及時。
2.未按計劃完成獎補資金兌付。
三、整改情況
(一)部分預算績效管理工作開展不到位,預算績效管理意識有待加強問題整改情況
1.加強預算績效目標及績效指標填報質量方面。
一是績效目標不完整方面。根據州工業和信息化局的職能職責、年度重點工作任務,增加20__年預算申報的績效目標中未包含數字經濟方面的目標,增加發展后勁方面的目標。比如:配套項目建設數量、竣工投產項目數量等,增加新增規模以上工業企業納規升規獎勵項目、穩產擴能增效和納規升規及其他業務培訓等項目方面的目標,已完成整改。
二是績效目標不全面方面。編制的績效目標增加了包含產出時效和滿意度等方面的績效目標,已完成整改。
三是績效目標量化程度不高方面。編制的績效目標主要為定性描述,結合年度重點工作開展情況量化績效目標,編制量化、可衡量的預期產出及效果目標,已完成整改。
四是個別三級指標未量化方面。生態效益指標“十四五”期間規模以上工業增加值能耗下降,指標值為“上級下達任務數”改為10%,已完成整改。
五是設置的績效指標值與目標值不匹配方面。設置的指標值與年度重點工作任務重的目標值匹配,20__年度重點工作任務“20__年全州規模以工業增加值增長10%以上”,已完成整改。
六是設置的績效指標不全面方面。設置體現20__年民營經濟增加值占全州GDP比重達到52%年度重點工作任務的績效指標;設置體現新簽約投資3000萬元以上重大工業項目8個以上的指標等,已完成整改。
2.預算績效管理制度健全性不足方面。
在原有制度的基礎上,制定了預算績效管理環節中事前績效評估、績效自評、績效運行監控環節的制度辦法:《紅河州工業和信息化局預算支出事前績效評估管理暫行辦法》《紅河州工業和信息化局績效自評管理暫行辦法》《紅河州工業和信息化局績效運行監控管理辦法》,已完成整改。
(二)實施項目規劃性不足、部分項目未達到預期目標問題整改情況
在下一年項目預算和實施中,加強實施項目規劃性,統籌做好項目規劃與建設,力爭達到預期目標,立行立改,長期堅持。
(三)預算編制不準確問題整改情況
1.預算調整率高方面。
嚴格按照州財政局預算編制要求,充分了解預算年度人員及業務的發展情況,全面考慮各種因素的影響,合理預測單位經濟發展趨勢、提高資金效益;分析上一年度結轉結余原因,按年度項目預期完成情況申請財政資金,避免出現資金到位與項目實施進度不匹配的問題,立行立改,長期堅持。
2.項目結轉結余資金過大方面。
通過盤活存量資金,20__年州財政局要求整合、收回小微企業貸款風險補償金及“兩個10萬元”貸款擔保基金,11月小微企業貸款風險補償金1000萬元及利息已交回國庫;“兩個10萬元”貸款擔保基金收回程序正在協調辦理中,力爭20__年12月前完成。
3.政府采購執行率低方面。
編制采購預算時,充分征求科室及領導意見,提高政府采購預算的可執行性,立行立改,長期堅持。
4.預算執行進度慢方面。
加快本級資金支出進度,并充分與上級溝通,加快項目資金撥付進度,避免在年末撥入,立行立改,長期堅持。
(四)州對下項目監管力度有待加強方面
1.部分縣市獎補資金發放不及時方面。
獎補資金涉及10縣市,按時限及時兌現的有6個縣市,超過規定時限兌現的有4個縣市,責成項目科室指定專人在州級下達資金后督促縣市及時將獎補資金兌現到項目單位,已完成整改。
2.未按計劃完成獎補資金兌付方面。
未按計劃完成獎補的2戶企業,已責成相關縣市工信部門原渠道返還不能兌現資金,已完成整改。
四、下一步工作打算
(一)增強部門績效管理意識,認真落實主體責任
1.加強績效目標管理工作。
(1)加強預算績效目標管理,編制完整、準確量化可考核的績效指標。
一是編制完善的年度績效目標。根據年度重點工作編制項目年度績效目標,實現與項目年度實施內容預期產出及效果相對應,全面完整反映項目的預期產出和效果。
二是設置完整、準確、量化可考核的績效指標。根據編制的績效目標梳理績效指標,對績效目標進行細化、分解,全面完整反映績效目標;規范績效指標的填寫,嚴格按照績效指標編制的相關要求,正確編制績效指標名稱、指標值、度量單位等,同時明確績效指標值,具有考核性、可衡量性;根據項目實施預期產出及效果編制對應的績效指標。
(2)加強績效目標基礎管理工作。
一是建立完善的績效目標審核機制,每年預算申報前按照財政預算編制要求對制定的績效目標進行審核,對于績效目標不符合要求的及時修改、完善,并將績效目標作為項目實施單位項目遴選排序、安排項目實施單位預算申報資金的重要依據。
二是提高績效目標編制人員水平。對編制績效目標的人員進行培訓,明確編制績效目標審核的要求,并提供績效目標編制模板,加深編制人員對績效目標的理解,掌握編制方法,規范填寫績效目標、績效指標、指標值、度量單位、指標類型等,切實提高績效目標編制水平。
三是加強部門內部協調機制。落實部門內部預算績效管理主體責任,提高部門內部財務人員以及業務人員的預算績效管理意識,共同配合完成預算績效管理工作,提高部門預算績效管理水平。
2.健全預算績效管理制度。
根據全面實施預算績效管理的要求,制定出臺事前績效評估管理辦法,明確事前績效評估工作開展的步驟、方法及要求等。根據財政要求開展事前績效評估工作,評估工作結束后將評估結果運用到預算編制和資金分配等過程中,優化財政資源配置效率和使用效益,提高預算資金分配決策的科學性、公開性和公正性,提升預算績效目標編制質量。
(二)加大實施項目規劃力度,保障效果長期體現
一是項目實施過程中加強項目跟蹤管理,對存在問題的項目及時糾偏,確保項目實施效果按期實現,提高資金使用效益。
二是提高項目預期目標編制的準確性。年初編制項目預期目標時,結合往年項目實施情況及當年項目計劃實施內容,編制完整、準確的預期目標,避免出現因年初目標編制過高,導致年底目標實現程度較低的情況。
(三)強化預算管理,提高部門預算編制準確性及資金使用效益
一是積極組織全體人員認真學習《預算法》,加強對預算的認識;提前安排預算編制時間,提早開展預算編制準備工作,延長預算編制的時間,并調動全員參與預算編制積極性,提高預算編制的質量水平。
二是年初預算申報時,分析上一年度結轉結余原因,按年度項目預期完成情況申請財政資金,避免出現資金到位與項目實施進度不匹配的問題,充分發揮財政資金的效益。強化結轉結余資金管理,結合部門預算管理實際,建立健全結轉結余資金管理辦法。
三是編制部門預算時,做好準備工作。嚴格按政府采購方式,在采購辦公用品、辦公設備、專用儀器設備等時,對采購項目、數量、資金來源等進行詳細編制。辦公室會同項目支出申請科室,認真審核項目支出預算,根據項目重要性、可行性和效益,分清輕重緩急,合理安排項目資金。對政府安排的剛性支出項目必須保證,優先保障單位所需的運行資金,不留缺口。對部門運作中容易失控的支出項目,如會議支出、公務接待等,要合理分解并嚴格標準,盡量做到年度預算與核算相符。
(四)強化項目監督及責任追究,加強資金監管
建立監督評估機制,加強結果運用。部門定期自檢自查,發現存在的問題并及時糾正。一方面,對州對下資金的分配使用情況進行及時跟蹤、分析和總結,發現問題并及時糾正,以提高資金使用單位在資金使用、財務管理、會計信息質量等方面的規范性。另一方面,除開展年度績效自評工作外,需對項目執行的序時進度、工作質量等進行及時跟蹤及糾偏。針對資金未及時撥付的情況及時督促其整改,并加強監督結果的運用,如在下一年預算安排中減少存在問題地區的資金分配額度或分配方向。
財政績效評價整改報告 篇4
一、基本情況
20__年6月省財政廳對我省20__-20__年度民族工作經費專項資金和民貿民品貸款貼息補助資金開展了績效評價,分別選取了6個地區作為民族工作經費實地抽樣績效評價點、17個地區作為民貿民品貸款貼息補助實地抽樣績效評價點,指出民族工作經費資金管理使用存在四個方面8個問題、民貿民品貸款貼息補助存在四個方面的問題。針對本次績效檢查中發現的問題和提出的要求,我委高度重視,壓實責任、全面整改,扎實推進整改工作。
二、加強組織領導,確保整改工作落實到位
(一)重視問題,提高認識。檢查組反饋指出的問題,實事求是、客觀公正、符合實際,所提出的意見建議中肯且針對性、指導性、可操作性強,全省民宗委系統高度重視這些問題,從思想和行動上提高對整改工作的認識。
(二)加強領導,明確責任。為切實加強對問題整改工作的領導,我委成立了兩項資金整改工作專班,組長由委分管領導擔任,并作為責任領導,副組長由規財處和經發處負責人擔任,成員由有關處室同志組成。明確把落實整改內容作為工作的重點,對涉及的整改項目做出了科學部署,以確保取得實效。
(三)迅即部署,強化措施。根據績效評價報告中指出兩項資金使用管理方面的問題,進行了全面梳理分析,制定了績效評價發現問題整改工作方案,壓實整改責任,逐項落實整改問題,確保整改有措施、完成有時限。
(四)加強督辦,注重實效。按照責任分工,督促委本級各資金使用處室、市(州)縣抓好落實,下發了《省民宗委關于做好20__年重點績效評價發現問題整改工作的通知》和《省民宗委關于落實民貿民品政策有關事項的通知》,要求各級民宗部門逐條對照檢查,逐件研究整改,確保問題整改到位、按時完成。
(五)建章立制,注重長效。把建立和完善規章制度作為整改落實構建長效機制的關鍵環節,我委結合實際制定了系列資金管理規章制度,并指導各級民宗工作部門結合本地實際制定相關管理辦法,形成了全省各級民宗工作部門較為完整的資金分配、監督檢查、績效評價等制度,推進了資金管理制度化、規范化、科學化。
三、堅持問題導向,逐條逐項落實整改
我委針對檢查組反饋的問題,按照“事事有回音,件件有落實”的要求,結合實際,強化整改措施,整改工作有序、有力,取得了初步成效。
(一)民族工作經費專項資金問題整改
1、管理制度方面問題整改。我委會同省財政廳對原《貴州省民族工作專項經費管理辦法》進行了修訂,并于20__年12月12日印發。
2.資金管理方面問題
(1)列支基本支出問題整改。指導各級民宗工作部門完成資金清退,并嚴格貫徹落實好民族工作經費的使用范圍和規定,按照預算規定的支出用途使用資金。
(2)預算執行進度較慢問題整改。一是指導各級民宗部門對涉及資金進行進一步摸查,梳理實施項目和無法實施項目情況,根據結存資金情況提出處理意見。二是督促指導各級民宗部門加強與本級政府和財政等部門的匯報、溝通協調,爭取未到位資金落地,啟動項目實施。三是督促各級民宗部門科學做好項目論證并建立項目庫,避免項目資金到位后無法實施問題。四是督促各級民宗部門加快項目實施進度,爭取年內完成資金撥付。
3.部分預算資金分配依據不充分問題整改。20__年12月我委會同省財政廳對黔財行〔20__〕24號民族經費管理辦法進行了修訂,在民族工作經費使用范圍中對上述項目的使用做了進一步明確。
4、項目管理方面
(1)少部分項目實施緩慢、取消實施或未實施問題整改。一是指導各級民宗部門對涉及項目進行梳理,進一步摸清未完成項目、未實施項目情況,根據項目情況提出整改意見。二是督促指導各級民宗部門加強與本級政府和財政等部門的匯報、溝通協調,爭取未到位資金落地,啟動項目實施。三是督促各級民宗部門科學做好項目論證并建立項目庫,避免項目資金到位后無法實施問題,或實施條件變化取消實施等問題。四是督促各級民宗部門加快項目實施進度,爭取年內完成未及時完成項目,對已完成未驗收或撥付的項目,要加快驗收報賬進度,完善有關資料,盡快撥付資金,及時完成項目會計核算。五是指導各級民宗部門嚴格貫徹落實好民族工作經費的使用范圍和規定,不允許從項目經費中列支基本支出。
5、績效管理方面
(1)績效目標管理不到位問題整改。我委績效目標圍繞主要工作進行編制,涵蓋了數量、質量、時效、社會效益、服務對象滿意度等主要指標,對年度重要工作均有具體指標體現,但鑒于民族工作多為事務性工作,指標設置中確實存在無法定量只能定性的描述,我委將進一步挖掘梳理既體現工作要點又更加適合評價衡量的績效目標。
(2)未開展績效自評問題整改。我委督促各級民宗部門認真開展自查,被抽查州縣及時完成績效自評工作,未被抽查到的要認真自查、梳理問題,加強項目績效管理工作。
(二)民貿民品貸款貼息補助資金問題整改
1、強化制度建設,及時出臺專項資金管理辦法。一是出臺管理辦法。制定出臺《貴州省民族貿易和民族特需商品生產貸款貼息專項資金管理辦法》,就資金預算編制、設立績效目標、分配撥付、項目監管、績效評價等方面,理順各級財政、民宗、人行、承貸機構之間的關系,厘清部門間的職能職責,強化分工合作,既各司其職,又緊密配合。近期將印發管理辦法。二是完善機制制度。建議具備條件的地方政府結合實際建立貸款風險補償機制、財政擔保機制和政府獎勵制度,激勵商業銀行等金融機構支持民貿民品企業發展,在條件允許的情況下適度放寬小微型民貿民品企業的貸款準入條件。
2、加強監督管理,形成齊抓共管的良好局面。一是加強溝通聯動。加強各部門之間要溝通協調,強化信息共享,民族工作部門要及時將貸款申請審核意見書抄送財政部門,人行當地分支機構要及時將貼息審核意見抄送財政部門、民族工作部門;財政部門下達、撥付、兌現貼息資金后及時抄送民族工作部門。二是加強績效管理。各級財政部門、民族工作部門、中國人民銀行當地分支機構每年要對民貿民品優惠利率貸款貼息資金管理使用情況進行檢查;按規定每年開展績效自評工作并出具績效自評報告。
3、抓好貫徹落實,強化政策具體操作執行力度。一是注重提高時效性。及時開展貼息資金清算和撥付,及時兌現貼息資金,切實讓民貿民品企業享受到優惠政策的好處。二是嚴格貼息資金兌現程序。糾正各地將貼息資金直接撥付至民貿民品企業、對企業采取“先收后返”的貼息方式等不合規的情況,規范貼息渠道和程序,完善資金撥付兌現審批手續。三是實行動態管理。針對貼息補助企業覆蓋率過低的情況,采取動態監管方式,對已命名的但不再經銷少數民族特需品、生產生活必需品或收購民族地區農副產品的企業適時清理,對以后不再生產民族特需商品的民品企業,適時清理、調整。同時,加大對民貿民品貸款貼息優惠政策的宣傳力度,提高政策知曉率,擴大覆蓋面。
4、積極指導企業,按時報送有關材料。一是按時報送基礎檔案。按照規定,每年3月份前,民貿民品企業基礎檔案需要及時更新報送。二是定期報送生產供應情況。按文件要求,督促少數民族特需商品定點企業按規定定期向項目主管部門報送少數民族特需商品生產供應等相關情況。三是規范年度審計報告。針對部分縣(市、區、特區)存在項目資料不合規、不完整、未提供等情況,已認定的民貿民品企業有流動貸款需求的,要及時出具年度審計報告,報告中需要按要求提及載明“經銷少數民族特需品、生產生活必需品以及收購(加工銷售)民族地區農副產品銷售額占該法人企業全部銷售額比例”事項。
四、鞏固深化整改成果,持續加大整改力度
經過整改,雖然取得了階段性較為顯著的成效,但對照檢查組提出的整改要求,仍然還需要持續強化整改認識,持續壓實整改責任,產生實在效果。
(一)強化問題意識,持續抓好整改。堅持整改目標不變,整改力度不減,進一步抓好后續工作。對已完成的整改任務,適時組織“回頭看”,鞏固整改成果,防止問題反彈;對還沒有完全徹底解決的問題,嚴格按照整改方案,加強督促檢查,確保按時整改到位;對需要較長時間整改的事項,堅持一抓到底,堅決完成整改,務求取得實效。
(二)鞏固整改成果,建立長效機制。以制度建設固化問題整改成果,舉一反三,對我委制定的各類經費管理辦法進行修改完善,以持續有力的督促檢查,傳導執紀壓力,確保各項規章制度落地生根,見到實效。
(三)深化整改成果,加強資金監管。進一步加強資金監管指導,總結績效檢查中發現的問題,以問題為導向強化各級民宗部門項目資金負責人和管理人員培訓指導,督促各級民宗部門加強項目資金事前事中事后監管,切實履行各級職責,確保管好用好財政專項扶貧資金,使有限的資金發揮最大效益。