財務(wù)票據(jù)管理細則

　　財務(wù)票據(jù)是依據(jù)法律按照規(guī)定形式制成的并顯示有支付金錢義務(wù)的憑證。下文是小編收集的財務(wù)票據(jù)管理細則，歡迎閱讀!

財務(wù)票據(jù)管理細則一

　　一、工商所設(shè)專職財務(wù)管理人員。

　　二、依據(jù)會計法規(guī)，現(xiàn)金管理條例和有關(guān)財務(wù)制度做好財務(wù)工作。

　　三、負責票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續(xù)齊全。

　　四、各項工商行政收費和罰沒物資及現(xiàn)金、票證、應當分類造冊登記，按有關(guān)規(guī)定處理。

　　五、每月按規(guī)定收繳的管理費等款項應及時收款、進帳、核對票據(jù)、日清月結(jié)。

　　六、做好各類票據(jù)不出錯，來往帳目清楚。

　　七、所收的各項費款及票據(jù)金額上交上級有關(guān)部門，不得挪用公款。

　　八、每天庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

　　九、所購辦公用品的發(fā)票及時結(jié)算、報銷。

　　十、按時上交各項財務(wù)報表，并做到月結(jié)月報與收入相符。

　　十一、積極配合上級財務(wù)部門的檢查 和審計。

財務(wù)票據(jù)管理細則二

　　第一節(jié) 總 則

　　第一條 為了加強集財務(wù)票據(jù)的管理，堵塞漏洞，保證公司資產(chǎn)的安全。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　附：其實最好的辦法就是用軟件把收椐管理起來，形成一個企業(yè)的現(xiàn)金池，實時結(jié)算，定期可以核銷，隨時了解應收、實收、欠收及收繳率，并具有打印票椐功能。可以咨詢在線QQ1059634139來聯(lián)系應用。也可以致電：.可以在線參考收椐通

　　第二條 本制度所指財務(wù)票據(jù)包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、銀行結(jié)算票據(jù)、收款收據(jù)及其他財務(wù)票據(jù)。

　　第二節(jié) 發(fā)票的管理職責

　　第三條 財務(wù)部為發(fā)票的管理部門，財務(wù)部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負責發(fā)票的領(lǐng)購、保管、使用。發(fā)票、收據(jù)分別由銷售部、財務(wù)部開出，加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

　　第三節(jié) 發(fā)票的日常管理

　　第四條 財務(wù)部門視經(jīng)營情況向稅務(wù)機關(guān)提出領(lǐng)購申請，及時購買發(fā)票。

　　第五條 發(fā)票經(jīng)管人員人發(fā)生變動，須與接管人員辦理工作交接，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。必要時，應對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。

　　第六條 發(fā)票經(jīng)管人員設(shè)立專門登記簿登記發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并定期與庫存核對相符。

　　第七條 發(fā)票領(lǐng)購入庫，應履行嚴格的驗收手續(xù)。

　　第八條 發(fā)票應保管于公司保險柜(箱)內(nèi)，與發(fā)票專用章、財務(wù)專用章及其他財務(wù)印章分開保管。

　　第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務(wù)專用章或收款專用章保管;禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準，并辦理相應手續(xù)。

　　第十條 已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保管五年，保管期滿，財務(wù)部和稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀，未經(jīng)批準，不得擅自銷毀;未使用的發(fā)票，在稅務(wù)機關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時，按稅務(wù)機關(guān)要求進行核銷

　　第四節(jié) 監(jiān)督與檢查

　　第十一條 監(jiān)督檢查權(quán)由財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)行使。

　　第十二條 監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容：

　　(一)授權(quán)審批是否符合制度規(guī)定;

　　(二)相關(guān)的票據(jù)是否真實合法。

　　第五節(jié) 附 則

　　第十三條 本制度由財務(wù)部負責解釋。

　　第十四條 本制度自執(zhí)行董事批準后生效

財務(wù)票據(jù)管理細則三

　　一、發(fā)票管理

　　(一)申領(lǐng)

　　1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

　　2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務(wù)方可開具發(fā)票。

　　3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

　　4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

　　5、 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

　　6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。

　　7、 發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應進行登記并由當事人簽字。

　　8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后，才能開具發(fā)票。

　　(二)具體規(guī)定

　　1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

　　2、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

　　3、 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

　　4、 已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

　　5、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。

　　(三)回收

　　1、 當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。

　　2、 若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

　　3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。

　　(四)填寫

　　公司統(tǒng)計(或會計)應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

　　(五)監(jiān)督

　　會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進行監(jiān)督。

　　(六)內(nèi)容不符時的處理

　　支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

　　二、收據(jù)管理

　　1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

　　2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

　　3、 以上規(guī)定財務(wù)部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責。

　　三、支票管理

　　1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責;

　　2、 建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額;

　　3、 出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

　　4、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

　　5、 所開出支票必須封填收款單位名稱;

　　6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　四、票據(jù)管理原則

　　1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。

　　2、 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。