財務出納自查報告（通用5篇）

財務出納自查報告 篇1

　　我委根據文件精神，從12月上旬起，聯結本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并可以保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的賬簿上統一登記、核算，依據統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，可以保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要有，又考慮財力可能，根據辦公室各項其他工作任務，在兵源可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　1、明確了記賬注冊登記人員與備案人員、經辦人員的管理職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和人因的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出開支的.范圍和開銷標準，改采各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、固定資產運營管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查體制，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行采取記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的張宏杰結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬記帳憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入帳，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在業務管理和財務工作過程中還欠缺存在一些不足，在實施內部監督制度壓制和內部控制制度前會，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更快更好。

財務出納自查報告 篇2

　　依據中國證券監督管理委員會福建監管局《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（閩證監公司字 [20xx]19號）（以下簡稱”《通知》”）的要求，為貫徹《通知》的相關精神，切實有效地開展財務會計基礎工作，不斷完善并有效執行梅花傘業股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務管理制度，提高財務信息披露質量，提高財務會計人員的整體素養，進一步提升公司規范運作水平，20xx年3月28 日，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》 (以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。依據上述文件規定和工作方案的支配，本次專項活動時間為20xx年4月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段。 截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和其次屆董事會其次十六次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展狀況、自查內容和發覺問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：

　　一、專項活動組織與開展狀況

　　(一)依據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會并作出具

　　體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

　　2、公司財務負責人組織相關人員仔細學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作支配，就自查階段的分工、要求與時間支配等作出部署，要求相關人員按規定時間仔細完成自查內容，形成工作底稿和初步自查狀況提交財務負責人審核。

　　4、公司審計部根據董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計安排并剛好開展審計。

　　(二)依據《工作方案》，本次專項活動開展狀況如下：

　　1、公司財務人員依據《調查問卷》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，具體說明狀況，并形成自查工作底稿。

　　2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果具體復核，對自查發覺存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導看法，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

　　5、審計部根據制定的審計安排，依據福建監管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務限制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展

　　狀況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展狀況、自查內容、發覺問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等狀況向總經理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。

　　7、依據自查狀況與內部審計狀況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查工作的內容

　　依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部限制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理方法》、《會計檔案管理方法》等相關規定，公司逐項比照《調查問卷》進行了仔細、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和限制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統運用和限制、母公司對子公司財務管理和限制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在肯定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，仔細加以落實。

　　三、自查結果及整改措施

　�。ㄒ唬┴攧杖藛T和機構設置基本狀況

　　1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。

　　2、公司根據國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程、公司《財務會計管理

　　制度》的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理閱歷，有較強的溝通協調實力。

　　3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

　　4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際限制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在 親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

　　5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，依據會計業務須要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求�，F有財務會計人員均具備相關專業學問和專業技能，具備會計從業資格。

　　6、公司《財務會計管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

　　7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際實行了回避，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務會計管理制度》，對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用回避原則作出明確規定。

　　整改期限：20xx年9月30日前

　　整改責任人：財務總監、主管會計工作負責人

　　8、公司重視會計人員的專業培訓，激勵會計人員自行參與各類會計職稱及執業資格考試，《財務會計管理制度》中明確要求公司財會工作人員須參與接著教化培訓。

　　9、公司財務人員的.聘任都是通過參與人才聘請會或是通過網絡人才聘請試用合格后錄用。

　�。ǘ�）會計核算基礎工作的規范性

　　1、公司依據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單據。

　　2、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采納根據發生經濟業務的先后依次編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，實行分數編號；“摘要”填寫 對所記錄的經濟業務的簡要說明；將經濟業務中所涉及的全部會計科目，根據先借后貸的依次記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。

　　3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一樣，審核其項目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。

　　4、憑證的傳遞程序：由經辦人據實完整的填寫付款報銷單，并附完整有效的原始單據，交部門經理、主管副總經理、總經理審批。對于填制的記賬憑證經由財務經理審核簽章后方可記帳。

　　5、公司運用erp管理系統，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。

　　6、公司《財務會計管理制度》中規定：“會計檔案調閱必需經財務負責人審批，填寫“會計檔案查閱登記表”方可查閱會計檔案，并在約定的期限內收回。在經得財務負責人同意后才能復印�！痹谧圆橹邪l覺未按相應規定辦理。 整改措施：擬建立會計檔案調閱審批登記手續，《會計檔案查閱登記表》必需包括但不限于：申請人、調用緣由、調用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閱和復印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續。 整改期限：20xx年6月30日前

　　整改責任人：財務總監

　　（三）資金管理和限制狀況

　　1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。

　　2、資金管理嚴格根據制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。

　　3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際限制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系；出納人員與控股股東、實際限制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。

　　4、公司根據《支付結算方法》和《銀行賬戶管理方法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調整表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算方法》、《銀行賬戶管理方法》和內部限制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分別；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分別；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由特地會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。

　　6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。

　　7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，不存在印鑒保管風險。

　　8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，但支票未設置登記簿，未對支票購買、注銷進行記錄。 整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。

　　整改期限：20xx年6月30日前

　　整改責任人：財務總監

　　（四）財務管理制度建設及執行狀況

　　1、公司依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、

　　《會計電算化管理方法》、《會計檔案管理方法》、《企業內部限制基本規范》等相關規定制訂財務管理制度。公司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產平安。

　　2、公司財務制度執行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理復核，董事會。

財務出納自查報告 篇3

　　發放鎮財稅所：

　　依據你所8月26日發放的“關于組織開展20xx年全區開展會計信息質量檢查工作通知”精神，從8月底起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎工作狀況進行了仔細的自查，現就自查狀況報告如下：

　　一、財務收支狀況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格根據《會計法》的規定，依法設置會計賬簿 ，并保證其真實完整，依據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的`會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在支配支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出須要，既體現實際工作須要，又考慮財力可能，依據醫院各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統籌支配，合理支出。

　　二、單位內部限制制度建立和執行狀況

　　依據本院工作實際，在建立并實施內部監督和限制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和限制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的平安，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分別、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的運用，提高了資金運用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，實行各種有效措施限制經費開支，杜絕了奢侈現象的發生。

　　三、固定資產管理和運用狀況

　　為了加強固定資產管理和運用，在固定資產購置時，嚴格根據政府選購 程序進行選購 ，并依據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況剛好進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一樣；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部限制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　五、今后工作努力的方向及措施

　�。ㄒ唬┘訌娯攧展芾砹Χ�。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮肯定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規范財務管理行為。

　�。ǘ�）提高財務人員素養。不斷提高財務工作水平，接著通過培訓和業務溝通等多種方式提升財務人員的業務實力和學問水平，使之適應財務管理工作的要求。

財務出納自查報告 篇4

　　依據《XX市審計局關于開展20xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際狀況，對本單位的財政財務收支狀況進行了仔細的自查，現就自查狀況報告如下：

　　一、健全組織，強化領導

　　為確保此次自查工作順當進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，主動開展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過場

　　成立清查小組后，局領導要求仔細學習文件精神，比照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，剛好發覺和解決存在的問題。

　　三、仔細自查，剛好自糾

　　根據《XX市審計局開展20xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的狀況以及內部財務管理制度的建立健全和執行狀況進行了自查。

　　1、我局全部財政資金均按預算用途運用，支出真實合規。

　　2、嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

　　3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、仔細執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的'現象。

　　5、仔細執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

　　7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我局依據本單位實際，建立并實施內部監督和限制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和限制。

　　通過自查，我局在某些工作性的專項資金款待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中肯定要厲行節約，嚴格限制接待標準。

財務出納自查報告 篇5

　　20xx年，鄉財政財務管理工作在縣財政局的大力關心、指導及鄉黨委的正確領導下，我們根據上級財政部門的指導，按照南委目發(20xx年)30號和南財發(20xx年)80號文件要求，在崗位設置制度管理、財政業務管理、專項資金管理、債務管理、農業政策性保險方面，嚴格按照上級部門要求，圓滿完成了全年工作目標任務，現將一年的財政財務管理工作自查情況報告下：

　　一、崗位設置制度管理

　　鄉財政所、會核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公，并標準設置工作崗位，有標準化的辦公室兩間，檔案室一間，必要的辦公室設施齊備。嚴格按南人社發〔20xx〕35號規定執行。沒有其他單位和部門借調借用財政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計、出納分設，都是專職專崗。有預算、資金、票據、資產、檔案、財務管理、學習、考勤、內部簽到制度。財政所、會核中心人員都按規定取得了《會計從業資格證》書，且都取得大專以上學歷的，積極參加會計在職繼續教育。

　　二、財政業務管理

　　在財政業務管理上，結合鄉的實際，建立完善預算收支管理、印章管理、資金監管、村級財務管理等根底工作制度。做到有章可循。賬簿設置齊全，原始憑證審核嚴格，核算及時，將獲得的原始憑證真實、準確的在金財網上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符�，F金日記賬日清月結。嚴格執行收支兩條線及時足額將非稅收入繳入專戶。經費支出從嚴控制，特別是三公經費任何人和事不得超標，總量也比20xx年降低了20%，并納入了專門的.會計科目核算。現金使用沒有超范圍。沒有坐支，私存私方現金和白條抵庫現象發生。銀行結算包含了財務印章一枚、單位負責人印鑒兩枚、經辦人員一枚。并各自分管，資金調度時，由財政所開出支票后，需到單位負責人(書記和鄉長兩處)加蓋印鑒后，才可以到銀行實現資金流轉程序，相關信息也進入了單位負責人的手機短信提示。根本做到了銀行存款業務辦理實行復核、審批、經辦三崗辦結制。按時報送會計報表、預決算、財務分析及工資增減變化等資料。并對財務檔案進行分類、歸集、歸檔。編制清冊。

　　三、專項資金管理

　　在專項資金管理上嚴格按照專項資金管理制度，沒有挪用、截留、擠占專項資金現象發生。20xx年，我鄉共迎接上級部門對民政、財政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發錢財物，小額擔保貸款等資金的抽查巡查，發現問題，及時糾正。相關工程建設有記錄，資料較完善，有專卷可查。特別是財政惠農資金的兌現，所有涉農補貼補助資金都是按規定申報、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20xx年我們共兌現糧食直補資金43.3萬元，惠及農戶1795戶，良種補貼8.6萬元，惠及農戶1034戶。沒有一例涉農補貼農戶信訪事件發生。

　　四、債務管理

　　在債務管理上，嚴格執行鄉村債務管理規定，做到數據清楚，有據可查，20xx年沒有新的債務發生，年初有償債方案，償債措施明晰，并納入政府財務內部管理制度。特別是我鄉今年因國家政策調整，全面關閉了小煤窯，里面涉及的農戶的務工報酬、工傷處理，農房賠償等一系列問題全面平衡，沒有因債務發生大的上訪事件。

　　五、農業政策性保險

　　在農業政策性保險上，及時、準確報送政策性農業保險統計和財務報表，種植業保險品種投保率在60%以上，養殖業保險品種投保率在85%以上，，沒有發生強制投保、代墊保費、抵扣補貼以及提高標準農戶保費行為。理賠工作制度較為健。理賠結案到位率達100%，全面完成了縣級下達的20xx年農業政策性保險任務。

　　六、日常工作

　　年初有工作方案，人員分工文件，工作做到心中有數，有的放矢。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時歸檔。一年一度的財政部門決算、固定資產的決算、財政總決算，預算、鄉鎮財政根本信息等報時間和質量要求上報相關表格。對于財政資金、銀行存款、現金及指標隨時核對，做到心中有數。能靈活掌握和運用A++系統中的支出明細賬、往來明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬，固定資產明細賬的處理方法，建立資產登記管理臺，新建、購置及處置資金按規定程序處理，及時入賬核算，定期清理盤點。各項報表、工資調整以及其他資料報送及時上報有關部門。

　　在全年的工作中，為積極促進我鄉和諧開展而不懈努力，我們的工作得到了鄉級其他單位的好評和贊揚，沒有被紀檢、監察、審計、財政部門通報和查處。沒有扣分情況發生。