重大項目的績效評價報告（精選3篇）

重大項目的績效評價報告 篇1

　　一、基本情況

　　(一)項目概況。

　　重大重點項目年度投資計劃的編制經(jīng)費;省市重大項目申報工作經(jīng)費;區(qū)重大項目調(diào)度、推進、督查、考核、通報工作經(jīng)費;區(qū)重大項目各項材料印刷經(jīng)費;重大項目督查、巡查工作公務(wù)用車經(jīng)費。

　　(二)項目績效目標

　　全區(qū)重大重點項目有序推進,省市級重大項目推進成效良好,在全市考核排名前移。年度重大重點項目投資計劃中的重大重點項目開工率超過90%、項目投資完成率超過90%。

　　二、績效評價工作開展情況

　　(一)績效評價目的

　　全面客觀了解我股20__年度重大重點項目專項經(jīng)費的使用情況,總結(jié)20__年度重大重點項目成績以及存在的問題,為今后完善資金使用程序提供依據(jù)。

　　(二)績效評價原則

　　本項目績效評價遵循以下原則:

　　(1)科學規(guī)范。績效評價注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性,嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序,采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

　　(2)公正公開。績效評價客觀、公正,標準統(tǒng)一、資料可靠,依法公開并接受監(jiān)督。

　　(3)分級分類。績效評價由各級財政部門、部門(單位)根據(jù)評價對象的特點,分類組織實施。

　　(4)績效相關(guān)。績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行,評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的.緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　(三)評價指標體系

　　遵循科學規(guī)范、全面系統(tǒng)、客觀公正和績效相關(guān)的工作原則,采取目標考核管理、滿意度調(diào)查等方法,對績效評價指標體系進行綜合評分,從定量和定性兩方面對項目實施績效進行評價。

　　(四)評價方法

　　績效評價方法。本次績效評價主要采用了比較法、因素分析法、專家評判法。

　　(五)績效評價工作過程

　　1、制定績效評價實施方案

　　為加強項目資金管理,提高項目資金使用效益,強化預(yù)算支出責任,合理配置資源,結(jié)合本單位實際,制定了《20__年度財政項目支出績效評價工作方案》。

　　2、選取設(shè)立績效評價指標

　　針對項目在投入、過程、產(chǎn)出和效益等方面的情況,設(shè)立各項相關(guān)的評價指標。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　綜合評價情況:優(yōu)秀

　　四、績效評價指標分析

　　(一)項目決策情況

　　為了確保如期完成了重大重點項目有序推進,我股籌集優(yōu)勢力量按照工作按計劃進行。重大重點項目經(jīng)審核并批復(fù)資金支持后,財政專項資金嚴格按照項目《實施方案》預(yù)算支出科目進行使用,符合專項資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

　　(二)項目過程情況

　　(1)管理制度的健全性。已提供的制定或文件合規(guī)合法。

　　(2)項目質(zhì)量的可控性。具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求,調(diào)研報告切實可行。

　　(3)資金使用的規(guī)范性。資金使用撥付審批程序規(guī)范,憑證有效、完整,資金使用規(guī)范。

　　(三)項目產(chǎn)出情況

　　1-12月,我區(qū)共有60個重大重點項目(不含13個前期謀劃項目)已開工46個,開工率76.6%;累計完成投資77.53億元,投資完成率111.65%。比去年同期多6個項目開工,完成投資額77.53億元,比去年同期多14.55億元;投資完成率111.65%,比去年同期高6.35個百分點。

　　(四)項目效益指標

　　區(qū)重大重點項目有序推進,省市級重大項目推進成效良好,在全市考核排名前移。

　　(五)項目滿意度指標

　　年度重大重點項目投資計劃中的重大重點項目開工率超過90%、項目投資完成率超過90%。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　　1、項目的責任分工更加具體。我們印發(fā)了《東湖區(qū)20__年重大重點項目投資計劃》、《東湖區(qū)東湖區(qū)“項目建設(shè)提速年”工作方案》,進一步擴充了項目推進領(lǐng)導小組的成員,對項目實施分類推進、分類調(diào)度、分類考核。

　　2、項目的掛點領(lǐng)導更加明確。從全區(qū)重大項目中篩選20個左右重點項目作為區(qū)委、區(qū)政府巡查項目,明確由區(qū)委常委掛點,起帶頭示范作用;重大產(chǎn)業(yè)項目集合了區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的領(lǐng)導掛點,加強項目的協(xié)調(diào)、監(jiān)督作用;其他重大項目都是由分管區(qū)領(lǐng)導掛點,注重項目的推動效率。

　　3、項目的推進機制體制更加完善。進一步完善和修改《東湖區(qū)重大重點項目管理辦法》、《東湖區(qū)重大重點項目推進調(diào)度辦法》、《東湖區(qū)重大重點項目推進考核辦法》等文件辦法,細化管理、調(diào)度、督查、考核等多個方面內(nèi)容,保障項目工作推進有效。

　　六、有關(guān)建議:

　　無。

　　七、其他需要說明的問題:

　　無。

重大項目的績效評價報告 篇2

　　一、基本情況

　　（一）項目概況

　　計劃充分利用現(xiàn)有的知識管理平臺系統(tǒng)和實名制管理系統(tǒng)，進行部門職能智能化管理的功能擴建。通過在知識管理平臺內(nèi)新建“職能中心”模塊、完善“歷史臺賬”管理、強化“檢索中心”功能，做好與浙江政務(wù)服務(wù)網(wǎng)上權(quán)力清單、責任清單等底層數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，建立起部門職能文件庫，實現(xiàn)編辦用戶瀏覽、查詢各部門及下屬機構(gòu)的職能及歷史沿革。同時,在實名制管理系統(tǒng)建立“三定管理”功能模塊，用于部門三定編制過程中部門初稿的上報及機構(gòu)編制部門的審核修改等，運用數(shù)字信息技術(shù)為三定工作提供更多智能化服務(wù)，在機構(gòu)改革中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用

　　2020__年初安排費用項目預(yù)算財政撥款資金28萬元，實際撥款金額28萬元。20__年該項目實際支出28萬元(實名制管理系統(tǒng)、知識庫平臺本地化升級改造)。該項目資金撥付程序規(guī)范，到位足額及時，項目執(zhí)行過程中嚴格按照紹興市財務(wù)管理制度，經(jīng)費納入財務(wù)集中核算，會計核算做到真實、完整、及時，支出審批程序嚴謹。

　　（二）實名制管理系統(tǒng)

　　根據(jù)研討交流會上各方反饋的意見，計劃開發(fā)部門三定編制的相關(guān)系統(tǒng)功能。在實名制管理系統(tǒng)各部門內(nèi)新增一個“三定管理”功能模塊，與“機構(gòu)管理”、“核編管理”、“出入編審核”等模并列，專門用于部門三定編制工作。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價的目的：全面了解項目管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，為項目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點分析項目預(yù)算編制的合理性、成本支出的真實性和控制有效性，評價財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預(yù)算提供參考依據(jù)。

　　績效評價的對象:實名制管理系統(tǒng)、知識庫平臺本地化升級改造。

　　績效評價的范圍：實名制管理系統(tǒng)、知識庫平臺本地化升級改造項目財政撥款資金。

　　（二）績效評價原則:1.價值中立原則。財政支出績效評價是客觀評價，所有用來評價的指標均可量化，所有參與評價的單位和個人都必須遵循評價價值中立原則，即財政支出績效評價結(jié)果，只取決于各單位的'工作業(yè)績的客觀實際，而不取決于評價人的價值判斷和個人意愿。評價結(jié)果不會因為評價人價值觀念的不一致而有所不同。2.公平、公開、公正原則。從評價目標的設(shè)定、指標體系的設(shè)計、數(shù)據(jù)填報、復(fù)核等所有環(huán)節(jié)，都必須保證評價過程的公開性、程序的規(guī)范性和合理性，應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并處理評價過程中的問題，以保證評價結(jié)果的準確、客觀和科學。3.客觀性原則。評價以數(shù)據(jù)為準繩，堅持客觀評價。項目根據(jù)填報的數(shù)據(jù)，在進行匯總、分析、評價的基礎(chǔ)上，獨立開展評價，得出評價結(jié)果，并形成評價報告。

　　評價方法：本項目主要采用了調(diào)查問卷法、統(tǒng)計分析法、比較分析法等方法。

　　評價標準：計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準

　　（三）績效評價工作過程：績效評價工作過程包括準備、實施、總結(jié)三個階段。

　　1.準備階段：根據(jù)績效評價的基本原理、原則和項目特點，結(jié)合績效目標，科學設(shè)計滿意度問卷，對管理人員進行訪談。在績效評價設(shè)計過程中，廣泛地收集和分析了項目的相關(guān)資料、相關(guān)政策文件，并對項目進行了前期調(diào)研。

　　2.實施階段：

　　（1）參加財政績效評價培訓。

　　（2）收集并審核項目佐證材料。

　　（3）開展自評工作。

　　（4）確定重點項目評價指標體系。

　　3.總結(jié)階段：

　　（1）撰寫績效評價報告。

　　（2）總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題，提出改進的意見和建議。

　　三、績效評價指標分析

　　（一）項目經(jīng)濟性情況：是指以最少的財政資金支出達到預(yù)期預(yù)算目標。實名制管理系統(tǒng)、知識庫平臺本地化升級改造項目預(yù)算資金28萬元，實際支出28萬元，項目預(yù)算根據(jù)各業(yè)務(wù)處室年度工作計劃編制，數(shù)字精確到每個科目金額。執(zhí)行過程中，嚴格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行，各業(yè)務(wù)處室分別負責。

　　（二）項目效率性情況：該項目按照20__年時間進度及內(nèi)容安排所需資金需求逐步進行，到20__年底基本完成預(yù)期工作目標，項目最終執(zhí)行率100%。該項目的完成保障了20__年機構(gòu)編制工作的順利開展。

　　（三）項目有效性情況：項目任務(wù)預(yù)期產(chǎn)出目標全部完成:各項課程合理設(shè)定。

　　（四）項目公平性情況：反映資源分配的公平性和實施效果的公平性。所有經(jīng)費均用于實名制管理系統(tǒng)、知識庫平臺本地化升級改造。

　　（五）項目可持續(xù)性情況：該項目的正常運用、維護，保障。

　　四、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

　　主要經(jīng)驗與做法：一是資金支出實行先審批再使用制度。二是規(guī)范報銷憑證審核，按有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度審核各類原始憑證，要求報銷憑證真實、合規(guī)、完整，審批手續(xù)齊全，嚴格按照相關(guān)程序執(zhí)行。三是合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)職責權(quán)限。四是項目工作實施專人負責制。五是嚴格遵守“專款專用”原則，按照具體文件，確保專項資金項目有效實施。

　　存在問題及原因：無

　　五、有關(guān)建議

　　重視預(yù)算編制管理，項目預(yù)算的編制直接會影響到單位日常業(yè)務(wù)工作的開展，業(yè)務(wù)處室編制項目方案時要多與財務(wù)人員溝通，對項目實施內(nèi)容可能會產(chǎn)生的各項費用要有精準的預(yù)算，盡可能把不確定的因素也考慮其中。項目執(zhí)行過程中財務(wù)人員要隨時監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況，把實時項目執(zhí)行率統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告給業(yè)務(wù)處室進行計劃調(diào)整與跟進，必要時調(diào)增或調(diào)減預(yù)算金額。

　　六、其他需要說明的問題

　　對實名制管理系統(tǒng)、知識庫平臺本地化升級改造項目會繼續(xù)做到專款專用，嚴格按照項目資金管理程序支付，有效發(fā)揮項目資金的使用效益，保障更多老年人的精神文化需求，產(chǎn)生較好地社會影響力。

重大項目的績效評價報告 篇3

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1、項目基本情況

　　被評價項目名稱為白倉至新寧高速公路建設(shè)項目（以下簡稱“白新高速”）；項目單位即該項目評價對象為湖南省高速公路集團有限公司（以下簡稱“省高速集團”），省高速集團設(shè)立了白新高速項目公司-湖南省白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司（以下簡稱“白新項目部”）；該項目的主管部門為湖南省交通運輸廳。

　　白新高速起于邵陽縣塘渡口鎮(zhèn)蛇灣村，與二廣高速公路（邵永段）相接，途經(jīng)白倉鎮(zhèn)、塘田市鎮(zhèn)，止于新寧縣回龍寺鎮(zhèn)巒山村；項目位于邵陽市轄區(qū)內(nèi)，是湖南省高速公路網(wǎng)加密線，邵陽“三橫三縱兩連”高速公路網(wǎng)的重要組成部分；項目概算總投資53.06億元，主線長約45.42km，建設(shè)工期36個月；主線采用四車道高速公路標準建設(shè)，設(shè)計時速100km/h，路基寬度24.5m，路面寬度21.5m，共設(shè)置蛇灣樞紐互通1處，塘田市、回龍寺落地互通2處，匝道收費站2處，服務(wù)區(qū)、停車區(qū)、橋隧監(jiān)控站、養(yǎng)護工區(qū)、路政中隊各1處。另建設(shè)塘田市連接線2.68km，采用二級公路標準建設(shè)，設(shè)計時速60km/h。

　　2、項目單位概況

　　該項目的項目單位（項目法人）為湖南省高速公路集團有限公司，負責該項目的建設(shè)、運營與維護管理；省高速集團設(shè)立了湖南白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司（以下稱“項目公司”或“白新項目部”），具體負責白倉至新寧高速公路項目的建設(shè)管理。省高速集團尚未對湖南白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司進行公司法人注冊，白新項目部目前屬于省高速集團的項目管理單元。

　　3、項目主要參建單位和監(jiān)理單位

　　該項目主體工程建設(shè)共設(shè)兩個標段，通過公開招投標方式選定承包單位，分別由兩家設(shè)計和施工聯(lián)合體中標。其中，第一標段中標單位為中交路橋建設(shè)有限公司/北京建達道橋咨詢有限公司聯(lián)合體，中標價11.87億元；第二標段中標單位為湖南路橋建設(shè)集團有限責任公司/湖南省交通科學研究院有限公司聯(lián)合體，中標價11.96億元。

　　該項目通過公開招標方式選定兩家監(jiān)理單位，分別為：第一標段監(jiān)理單位-湖南金路工程咨詢監(jiān)理有限公司，第二標段監(jiān)理單位-湖南高速工程咨詢有限公司。

　　（二）項目資金情況

　　該項目預(yù)期收益與融資平衡方案測算的項目投資估算總金額為54.01億元，項目資金來源計劃由項目單位自籌資金10.8億元，擬申請發(fā)行專項債券等方式獲得項目融資43.21億元。在省發(fā)改委可行性研究的批復(fù)中，該項目估算總投資為51.9億元，其中項目資本金10.4億元，由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券等渠道統(tǒng)籌解決，其余資金41.5億元由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券和市場化配套融資安排解決。該項目最終審定并獲批的施工圖概算為53.06億元。

　　20__年9月，邵陽市人民政府通過湖南省人民政府申請發(fā)行20__年湖南省收費公路專項債券（一期）21.75億元，債券期限20年，每半年付息一次，到期還本。邵陽市財政局根據(jù)邵陽市人民政府與省高速公路集團有限公司簽訂的委托協(xié)議，于20__年12月20日、12月23日分三次向湖南省高速公路集團有限公司撥付該項目專項債券資金共21.75億元，邵陽市財政局及時向項目單位撥付了該項目專項債券資金，專項債券資金撥付及時無滯留。

　　截至20__年10月31日，項目累計到位資金21.75億元（項目暫無其他資金來源，目前到位資金均為專項債券資金），項目已累計支出資金18.39億元，其中：建筑安裝工程費支出8.21億元，土地征用及拆遷補償費支出8.30億元，專項債券利息支出1.60億元，其他支出0.28億元。專項債券資金支出比例約為85%。項目單位賬面結(jié)余專項債券資金3.61億元（含資金存款利息收入0.25億元）。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）評價政策依據(jù)

　　1、與該項目有關(guān)預(yù)算績效管理政策制度。主要包括：《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20__〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20__〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20__〕10號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20__〕7號）等相關(guān)文件。

　　2、與政府專項債券資金管理相關(guān)政策制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20__〕33號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20__〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20__〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20__〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20__〕18號）等。

　　（二）評價的主要內(nèi)容

　　1、項目決策方面。項目立項批復(fù)情況；項目完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作情況；項目符合政府專項債券支持領(lǐng)域和方向情況；項目“一案兩書”編制情況；項目績效目標設(shè)定情況；項目申請專項債券額度與實際需要匹配情況等。

　　2、過程管理方面。項目專項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預(yù)算管理情況；債券資金按規(guī)定用途使用情況；資金撥付和支出進度與項目建設(shè)進度匹配情況；專項債券本息償還計劃執(zhí)行情況；專項債券期限與項目期限匹配情況等。

　　3、項目產(chǎn)出方面。項目建設(shè)質(zhì)量達標情況，項目建設(shè)進度情況，項目建設(shè)成本情況、項目形成資產(chǎn)情況等。

　　4、項目效益方面。項目的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益實現(xiàn)情況，項目可持續(xù)影響情況，社公公眾滿意程度等。

　　（三）評價方法

　　該項目的評價方法主要包括：

　　1、座談：在評價組進場第一天，與項目單位負責人、財務(wù)及業(yè)務(wù)部門負責人開展座談會，聽取項目單位對于被評價項目的情況介紹，評價組向被評價單位說明評價的背景、意義和評價要求。

　　2、查閱項目資料：評價組向被評價單位提交現(xiàn)場評價資料清單，對于項目資金收支、建設(shè)管理、財務(wù)與業(yè)務(wù)制度、項目資產(chǎn)與收益等方面進行查閱。

　　3、審核債券資金收支：評價組對于項目專項債券資金收支進行全覆蓋檢查，審核資金收支管理過程中是否存在違規(guī)情形。

　　4、社會調(diào)查：對項目相關(guān)的社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查。

　　（四）評價過程

　　該項目評價過程為：評價組在了解項目背景資料、行業(yè)特性的基礎(chǔ)上制定評價實施方案，根據(jù)項目單位（建設(shè)期收費公路項目）的特性對三級評價指標適當修定，設(shè)定績效評分體系；評價組進駐項目單位開展現(xiàn)場評價，審核項目資金收支情況，了解項目單位財務(wù)及業(yè)務(wù)管理情況，對于發(fā)現(xiàn)的問題編制評價底稿并由被評價單位簽章確認；開展社會公眾滿意度調(diào)查；根據(jù)現(xiàn)場評價和滿意度調(diào)查結(jié)果對項目進行績效評分；撰寫績效評價報告并征求相關(guān)方意見；評價報告定稿報送；評價資料歸檔。

　　（五）評價指標設(shè)置

　　該項目目前尚處于建設(shè)期，針對項目建設(shè)期及收費高速公路專項債券項目的行業(yè)特性設(shè)置評價指標體系，該項目資金績效評價指標體系詳見附件1（專項債券資金績效評價指標評分表）。

　　三、項目產(chǎn)出及效益情況

　　（一）項目實施情況

　　1、項目決策情況

　　湖南省發(fā)展和改革委員會于20__年9月30日以湘發(fā)改基礎(chǔ)〔20__〕636號文批復(fù)該項目建設(shè)；20__年12月3日，省交通運輸廳批復(fù)白新高速初步設(shè)計；20__年3月17日，該項目完成了土建路面交安設(shè)計施工總承包公開招標，并向兩家中標單位（設(shè)計施工聯(lián)合體）下發(fā)了《中標通知書》；20__年3月26日，舉行了項目開工儀式；20__年4月12日，國家林業(yè)和草原局批復(fù)并下發(fā)項目《使用林地審核同意書》；20__年7月17日，省交通運輸廳批復(fù)白新高速施工圖設(shè)計；20__年8月1日，自然資源部批復(fù)項目用地（20__年4月19日獲得省人民政府用地批單）；20__年8月28日，省交通質(zhì)安局受理項目質(zhì)量安全監(jiān)督；20__年9月14日，省交通運輸廳批復(fù)項目施工許可；20__年9月15日，白新高速總監(jiān)辦下達項目開工令，白新高速開工建設(shè)。

　　2、項目建設(shè)進度情況

　　20__年10月，白新項目部制定并下發(fā)了《白新高速公路20__年勞動競賽活動方案》，勞動競賽活動評比結(jié)果與20__年上半年的考核評比結(jié)果在20__年8月份同時公布，獎罰兌現(xiàn)。通過持續(xù)開展勞動競賽和進度考核評比，項目建設(shè)按計劃有序推進。截至20__年10月末，項目累計完成投資26.8億元，完成項目概算總投資的50.5%，一年建設(shè)時間完成了建設(shè)總投資過半的工作量（項目規(guī)劃的建設(shè)工期為36個月）。其中：20__年項目已完成投資13.5億元，占省交通運輸廳下達該項目20__年度投資計劃10.2億元的132.4%，占省高速公路集團公司下達該項目年度投資計劃15億元的90%，從目前進展情況來看，白新高速有望實現(xiàn)提前完工通車。

　　3、項目建設(shè)質(zhì)量情況

　　白新項目部制定的項目質(zhì)量管理目標為：路基工程密實穩(wěn)定、橋涵工程內(nèi)實外美、路面工程舒適耐久、景觀綠化自然和諧、交通工程安全協(xié)調(diào)、交工驗收分項工程合格率達100%、主體分項工程評分在95分以上、竣工驗收質(zhì)量評定為優(yōu)良。

　　為確保質(zhì)量管理目標的實現(xiàn)，白新項目部制定了一系列質(zhì)量管理制度：《白新高速公路質(zhì)量管理辦法》、《白新高速施工監(jiān)理實施辦法》等質(zhì)量管理制度。項目質(zhì)量管理制度健全完善，并定期開展檢查，將檢查結(jié)果公開通報，對相關(guān)責任主體予以處罰。此外，白新項目部對于工程監(jiān)理行為不規(guī)范、監(jiān)理不作為人員予以清退處理，20__年已清退監(jiān)理人員2人，全線通報2人。該項目質(zhì)量監(jiān)管力度大，管控措施強硬，確保了項目建設(shè)質(zhì)量。

　　4、安全文明施工情況

　　白新項目部制定的安全生產(chǎn)管理總體目標為：人員零傷亡、施工零事故，平安工地考核在省高速公路集團排名靠前。為確保目標實現(xiàn)，白新項目部出臺了《白新高速公路現(xiàn)場施工安全管理標準化指南》、《關(guān)于實行安全標準化建設(shè)與環(huán)水保工作網(wǎng)格化管理的通知》等規(guī)定和標準，對重點和高風險區(qū)域責任到人、到點；確保關(guān)鍵工序安全受控。通過一系列管控措施，白新項目部自開工以來實現(xiàn)了“人員零傷亡、施工零事故”的目標，安全文明施工管理到位。

　　5、環(huán)境保護情況

　　20__年8月，在項目開工前，白新項目部和白新高速公路總監(jiān)辦聯(lián)合制定了《白新高速公路環(huán)水保管理辦法》，管理辦法共八章40頁篇幅，在項目施工過程中嚴格按規(guī)定做好環(huán)水保工作。對具體違規(guī)情形都予以明確并標明單項次處罰標準，處罰標準從500元到5萬元不等，管理處罰有章可循。績效評價組查閱了白新項目部關(guān)于項目環(huán)水保管理處罰通報，項目管理制度得到有效執(zhí)行，環(huán)保管理措施實施基本到位。

　　6、管理與內(nèi)部控制情況

　　20__年12月，白新項目部修訂了《白新高速公路內(nèi)部管理制度匯編》，內(nèi)部管理制度主要包括各部門崗位職責、行政管理制度、人事管理制度、財務(wù)管理制度、廉政管理制度等方面。項目單位管理制度完善，通過檢查測試，項目單位內(nèi)部控制體系運行基本有效。

　　（二）項目產(chǎn)出情況

　　截至20__年10月末，白新高速建設(shè)項目已征用項目建設(shè)用地290.71公頃，累計完成投資26.8億元，已完成項目概算總投資的50.5%，項目建設(shè)進度超過了計劃進度目標。

　　在項目形象進度方面，項目路基部分已累計挖方完成886萬m，累計完成96.4%；填方完成672.7萬m，累計完成94.7%；通涵部分，蓋板通道（涵）基礎(chǔ)完成100%，墻身完成953節(jié)，累計完成100%，蓋板完成950塊，累計完成100%；橋梁部分，樁基完成1277根，累計完成97.3%，下構(gòu)累計完成81.6%，梁板預(yù)制完成1437片，累計完成55.4%，梁板安裝完成916片，累計完成35.3%；隧道部分，全線2座均已開工，洞身開挖995m,累計完成45%，襯砌完成29.7%。項目建設(shè)進度按計劃有序推進，并有望實現(xiàn)提前完工通車。

　　（三）項目主要績效

　　1、項目預(yù)期經(jīng)濟效益良好

　　白新高速公路的建設(shè)，使新寧、廣西資源等區(qū)域與邵陽市區(qū)、長株潭城市群之間的交通聯(lián)系更加便捷，有效改善區(qū)域外部交通條件，實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)外的商品與人員便捷流通，促進區(qū)域內(nèi)旅游資源開發(fā)，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢。根據(jù)第三方評價機構(gòu)審核認定，本項目存續(xù)期內(nèi)，項目預(yù)計產(chǎn)生的車輛通行費收入為116.2億元，高速公路廣告凈收入為2.43億元，高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營凈收入為5.36億元。項目預(yù)期經(jīng)濟效益良好，專項債券本息覆蓋倍數(shù)1.45倍。

　　2、項目社會效益顯著

　　該項目的建設(shè)將有助于優(yōu)化區(qū)域路網(wǎng)結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮區(qū)域路網(wǎng)功能，有效緩解湘西南經(jīng)濟落后地區(qū)交通供需矛盾。

　　新寧縣屬于大湘西地區(qū)，系省級扶貧開發(fā)工作重點縣，邵陽縣是國家扶貧開發(fā)工作重點縣，兩個縣雖然均已實現(xiàn)脫貧，但仍屬于經(jīng)濟相對落后地區(qū)。該項目建設(shè)將顯著改變兩縣的區(qū)位劣勢和交通弱項，增強可持續(xù)發(fā)展的后勁與潛力。

　　此外，該項目的建設(shè)可以直接帶動沿路區(qū)域人員就業(yè)與增收。項目建設(shè)期間，將為項目建設(shè)周邊地區(qū)提供大量就業(yè)崗位。在項目后期運營期間，仍將長期提供高速公路配套服務(wù)、公路養(yǎng)護維保等就業(yè)崗位，促進本區(qū)域居民就業(yè)與增收。本項目建設(shè)所形成的社會效益顯著。

　　3、項目有利于區(qū)域生態(tài)效益提升

　　白新高速堅持綠色環(huán)保理念，注重落實節(jié)約集約理念，圍繞“無環(huán)保、水保處罰，無投訴，創(chuàng)建綠色公路”工作目標。在推進綠色公路建設(shè)過程中，白新高速從立項開始就統(tǒng)籌設(shè)計與施工的整體推進，將資源利用、生態(tài)保護和公路建設(shè)深度融合，充分調(diào)查沿線地質(zhì)、氣候條件、植被種類（習性），要求邊坡灌木成活率100%、覆蓋率90%以上。該項目建設(shè)中對全路段均開展了配套綠化工程建設(shè)，項目建成后，沿路區(qū)域綠化面積增大。項目建設(shè)有利于促進本區(qū)域生態(tài)效益提升。

　　四、評價結(jié)論

　　白新高速項目建設(shè)符合國家、省委省政府宏觀政策導向，項目兼具公益性與收益性，符合專項債券發(fā)行政策；項目立項依據(jù)充分，立項程序規(guī)范；項目資金投入與項目建設(shè)進度匹配度良好，未出現(xiàn)項目資金閑置現(xiàn)象；項目管理制度基本健全，并得到有效執(zhí)行；項目建設(shè)按計劃有序推進，項目開工一年以來，累計完成投資已達到項目概算總投資的50%以上；項目單位對建設(shè)質(zhì)量、安全施工、環(huán)境保護設(shè)立了較嚴格的標準，對項目的管控力強；項目建成運行后，預(yù)期經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響良好，并獲得周邊地區(qū)社會公眾良好評價。

　　通過對項目決策、過程、產(chǎn)出和效益四個維度的評分，該項目評價得分85.22分，綜合評級為“良”。具體評分情況詳見本報告附件1。

　　五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）項目前期工作方面存在的問題

　　1、項目用地審批程序有所滯后。20__年8月1日，自然資源部批復(fù)該項目用地，項目于20__年9月15日開工，20__年4月19日獲得省政府用地審批單。截至績效評價日，項目不動產(chǎn)登記證尚在辦理中。

　　2、項目融資平衡方案利息測算不嚴謹。項目融資平衡方案測算的項目建設(shè)期（三年）利息支出為3.144億元，項目第一期專項債券（21.75億元）前三年的利息支出即達到2.4億元，尚未計算第二、三期專項債券和項目市場化配套融資利息。此外，該項目概算總投資測算的建設(shè)期利息為4.15億元，融資平衡方案對項目融資的利息測算不夠嚴謹，與項目實際存在偏離。

　　3、項目績效管理工作不到位。根據(jù)《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開展事前績效評估、績效目標管理，事中績效運行監(jiān)控，事后績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用等績效管理活動，對重大項目實行績效管理終身問責制。該項目績效總體目標不夠明確，未對績效目標分解為具體、量化的'績效指標，也未開展績效運行監(jiān)控、績效自評價等工作，項目績效管理工作不到位。

　　（二）項目資金管理方面的問題

　　1、項目資金未能按原計劃及時籌措到位。經(jīng)審批的該項目初步設(shè)計概算總投資為53.06億元，其中，建筑安裝工程費34.77億元，土地征用及拆遷補償費9.45億元，工程建設(shè)其他費2.36億元，預(yù)備費2.33億元，建設(shè)期貸款利息4.15億元。截至20__年10月末，項目到位資金21.75億元，均為專項債券資金；該項目累計支出18.39億元，其中，建筑安裝工程費支出8.21億元，土地征用及拆遷補償費支出8.30億元，專項債券利息支出1.60億元，其他支出0.28億元；項目單位賬面資金結(jié)余3.61億元。項目建設(shè)已進入搶抓進度的關(guān)鍵階段，項目可用資金已嚴重不足。根據(jù)項目融資平衡方案對該項目資金的安排計劃，20__年底前計劃到位的項目資金為41.206億元，實際到位資金為21.75億元，資金到位率僅為52.8%。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺，亟需落實項目后續(xù)建設(shè)資金來源渠道，否則將會直接影響項目建設(shè)進度。

　　2、項目單位與省高速公路集團的資金往來有待規(guī)范。省高速公路集團于20__年6月、7月分兩次從白新項目部銀行賬戶調(diào)撥歸集專項債券資金6.6億元，截至20__年10月末，尚有3.55億元專項債券資金暫存省高速公路集團公司賬戶，項目專項債券資金未能實現(xiàn)專戶儲存與管理。省高速公路集團公司與白新項目部的資金往來未簽訂資金拆借協(xié)議，也未計算資金占用利息，關(guān)聯(lián)方資金往來程序有待規(guī)范。

　　3、專項債券付息不合規(guī)。截至20__年10月末，白新項目部累計支付四期專項債券利息（每半年付息一次）共計1.6億元，由于項目暫無自籌資金到位，專項債券付息資金來源于專項債券資金本身。根據(jù)財政部《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20__〕155號）規(guī)定，專項債券利息不得通過發(fā)行專項債券歸還，該項目專項債券付息不合規(guī)。項目融資平衡方案明確的償債資金來源為：專項債券本、息由該項目車輛通行費收入、服務(wù)區(qū)經(jīng)營凈收入、廣告經(jīng)營凈收入并扣除必要的運營支出后償還。

　　（三）項目工程管理方面存在的問題

　　1、工程中標單位履約人員頻繁調(diào)整。20__年4月22日，白新高速第一標段中標單位-中交路橋建設(shè)有限公司向省高速公路集團提交《關(guān)于調(diào)整白新高速公路第一標段項目履約人員的報告》，原中標通知書中明確的履約項目經(jīng)理在國外項目現(xiàn)場未能回國，施工負責人因疫情管控未能到白新高速項目履職，申請變更項目經(jīng)理和施工負責人。20__年4月28日，白新高速第二標段中標單位-湖南路橋建設(shè)集團有限責任公司向白新項目部提交《關(guān)于申請調(diào)整白新高速公路項目第二標段項目履約人員的報告》，因新冠疫情原因，申請對原中標通知書中的履約項目經(jīng)理和施工負責人予以調(diào)整。兩個中標單位的主要履約人在合同簽訂后均發(fā)生變更。

　　此外，20__年1月，項目第一標段承包人申請對施工負責人、項目總工、該項目質(zhì)檢工程師、試驗工程師和測量工程師等履職人員進行變更；20__年3月，項目第一標段承包人申請對該項目兩名專職安全員、一名試驗員等履職人員進行變更。

　　白新項目部依據(jù)合同條款對中標單位的以上違約行為累計處以510萬元罰款，并進行了通報。由于項目主要履約人頻繁變更，對于項目施工建設(shè)勢必會造成一定程度的不利影響。

　　2、安全文明施工存在一定管理風險。評價組現(xiàn)場查閱了白新項目部、總監(jiān)辦下發(fā)的《關(guān)于白新高速公路20__年7月份施工現(xiàn)場安全專項檢查情況的通報》、《關(guān)于白新高速公路20__年8月份施工現(xiàn)場安全專項檢查情況的通報》及白新高速第一、二監(jiān)理處監(jiān)理日志，發(fā)現(xiàn)有部分安全隱患多次出現(xiàn)且屢禁不止。如：高處和臨邊危險區(qū)域安全防護不到位、特種設(shè)備管控不到位、施工現(xiàn)場臨時用電不規(guī)范、作業(yè)人員未佩戴安全防護用品等方面的問題反復(fù)出現(xiàn)，存在安全風險隱患。

　　針對以上問題，白新項目部、總監(jiān)辦對責任單位進行了通報處罰，監(jiān)理處采取口頭或書面指令，責成相關(guān)單位進行整改。

　　3、工程環(huán)水保方面有待加強。評價組現(xiàn)場查閱了第一、二監(jiān)理處監(jiān)理日志和項目單位下發(fā)的《關(guān)于白新高速公路半年度環(huán)水保專項檢查情況的通報》，項目在建設(shè)過程中存在一些環(huán)水保問題。如：施工便道、碎石加工廠灑水頻次不足，出現(xiàn)揚塵污染空氣；施工泥漿泄漏污染水體和農(nóng)田；邊坡防護排水及綠化防護施工較為緩慢；部分棄渣場擋墻、截排水溝施工慢，臨時防護措施不到位；部分下邊坡排水溝與當?shù)亟唤缣幍某辽俺厍謇聿患皶r等。

　　對于上述日常和專項檢查發(fā)現(xiàn)的環(huán)水保問題，項目單位和監(jiān)理部門已責成施工單位立行立改。

　　4、工程監(jiān)理工作有待提高。評價組查閱了第一、第二監(jiān)理處送交的監(jiān)理日志，發(fā)現(xiàn)第二監(jiān)理處20__年7月1日至20__年12月31日監(jiān)理日志中記錄人與審核人均為同一人簽名；存在部分日期中監(jiān)理日志缺少記錄人或?qū)徍巳撕炞值那闆r，如20__年9月3日、4日監(jiān)理日志中記錄人未簽字，20__年5月3日、5月5日監(jiān)理日志中審核人未簽字等現(xiàn)象。第二監(jiān)理處提交的監(jiān)理日志中，問題及處理情況欄中未對問題進行詳實描述，未對整改方案提出具體建議，與第一監(jiān)理處監(jiān)理日志相比較，第二監(jiān)理處對于整改建議的描述內(nèi)容過于簡單。

　　（四）財務(wù)管理與內(nèi)部控制方面存在問題

　　1、原始憑證不規(guī)范。20__年3月記賬憑證第6號，報銷項目前期工作經(jīng)費11,409元，付新寧縣君發(fā)打字店打印復(fù)印費11,409元（發(fā)票兩張金額分別為5,524元、5,885元），未附業(yè)務(wù)明細表。

　　20__年5月記賬憑證第5號，應(yīng)付日常管理費173,777元，附件6“辦公經(jīng)費報批明細表”中序號5、序號7“醫(yī)用口罩”和“一次性口罩”單價填寫有誤（數(shù)量乘以單價與金額欄數(shù)據(jù)不符）。

　　20__年12月記賬憑證第57號，應(yīng)付2標第2期工程計量款，附2標承包人-湖南路橋建設(shè)集團有限責任公司向白新項目部開具工程服務(wù)增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票金額6,510.99萬元，該發(fā)票未加蓋開票單位發(fā)票專用章。另發(fā)票備注欄僅注明“湖南省白新高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司第二期計量款”，未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告20__年第23號）第四條之規(guī)定為：提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。

　　2、資金管理內(nèi)部控制有待完善。20__年6月記賬憑證第21號，白新項目部內(nèi)部調(diào)撥資金，20__年6月30日白新項目部項目部從國開行的銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至工商銀行長沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬元，大額資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無審批程序，不符合“三重一大”管理規(guī)定及內(nèi)部控制流程，資金管理內(nèi)部控制有待完善。

　　3、固定資產(chǎn)核算與會計準則不符。20__年11月記賬憑證第32號，采購會議系統(tǒng)（合同含稅總價54,200元），其中，列“固定資產(chǎn)”科目22,350元，列“待攤投資/低值易耗品”科目31,850元。項目單位將單位價值低于2,000元的資產(chǎn)共31,850元列入“待攤投資/低值易耗品”科目，同類型情況在20__年11月第26號記賬憑證、20__年11月29號記賬憑證中亦存在。

　　白新項目部根據(jù)湖南省高速公路集團有限公司《固定資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，對單位價值在2,000元以下的資產(chǎn)劃入低值易耗品管理。項目單位對于固定資產(chǎn)的認定標準與現(xiàn)行《企業(yè)會計準則》的規(guī)定不符，且上述會議系統(tǒng)屬于同一整體資產(chǎn)的組成部分，分割成不同類別不便于資產(chǎn)管理與核算。

　　4、部分公務(wù)車運行不經(jīng)濟。20__年12月記賬憑證38號，應(yīng)付車輛維修費75,562.50元，其中，湘ANM296獵豹越野車在20__年7月9日至20__年9月25日期間5次修理（含保養(yǎng)）費用共計11,306.60元；湘ACY227三菱越野車在20__年10月31日至20__年7月19日期間8次維修（含保養(yǎng)）費用共計12,527元（平均每6,000公里需常規(guī)保養(yǎng)一次），白新項目部上述公務(wù)用車已嚴重老化，維修頻次和維修費用較高，使用不經(jīng)濟、不安全，建議白新項目部向上級單位申請更換新車。

　　六、有關(guān)建議及措施

　　針對該項目存在的上述問題與薄弱環(huán)節(jié)，建議在以下方面加以改進與提高：

　　（一）多渠道籌措項目建設(shè)資金，確保項目建設(shè)順利推進

　　該項目目前僅通過發(fā)行收費公路專項債券籌集了第一期資金，尚未落實其他資金來源渠道，目前項目建設(shè)已面臨資金短缺的局面。根據(jù)省發(fā)改委對該項目批復(fù)意見，由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券和市場化配套融資籌措項目建設(shè)資金。根據(jù)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20__〕33號）精神，“積極鼓勵金融機構(gòu)提供配套融資支持，對于實行企業(yè)化經(jīng)營管理的項目，鼓勵和引導銀行機構(gòu)以項目貸款等方式支持符合標準的專項債券項目”。經(jīng)測算，該項目運營期預(yù)期收益可以收回項目投資，在發(fā)行收費公路專項債券的同時，可以開展市場化配套融資，建議項目單位向國家開發(fā)銀行等金融機構(gòu)申請項目融資。此外，建議項目單位向省、市人民政府爭取基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算撥款，實現(xiàn)多渠道籌措資金。

　　由于項目建設(shè)資金面臨短缺，建議項目單位抓緊與省市財政主管部門協(xié)調(diào)，在20__年我省發(fā)行第一批新增專項債券時爭取該項目第二期債券資金額度，避免出現(xiàn)因資金不到位影響項目建設(shè)進度的情況發(fā)生。

　　（二）補足和完善項目前期工作

　　該項目建設(shè)期融資利息測算值與項目概算投資存在一定出入，建設(shè)項目單位在續(xù)發(fā)專項債券時，對原融資平衡方案進行適當補充與修正，確保項目利息測算符合項目實際，并確認項目收益是否能完全覆蓋項目融資本息，以便開展項目配套市場化融資。此外，建議項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，對該項目開展全生命周期績效管理工作，開展包括事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效自評價等系列績效管理活動，提高資金使用效益，防范債務(wù)風險。

　　（三）加強政府債券專項資金管理，確保專款專用

　　政府專項債券資金必須專款專用，債券資金與債券發(fā)行項目應(yīng)嚴格一一對應(yīng)管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，上級部門不得強行歸集與劃轉(zhuǎn)，確保專項債券資金專戶管理、專款專用。

　　（四）進一步加強工程建設(shè)過程控制

　　項目單位現(xiàn)行工程建設(shè)管理制度已非常健全，對建設(shè)進度、質(zhì)量、安全、環(huán)保、成本控制等方面的管理與控制工作卓有成效，項目管理成效顯著，并得到上級單位和監(jiān)管部門的高度評價。但部分環(huán)節(jié)的風險與隱患仍然存在，安全、環(huán)水保等方面需要常抓不懈，特別是對于多次出現(xiàn)、屢禁不止的問題應(yīng)采取更有效措施，進一步加強過程控制，杜絕老問題重復(fù)發(fā)生，防范管理風險。

　　（五）持續(xù)完善財務(wù)管理與內(nèi)部控制

　　近幾年以來，省高速公路集團公司在財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、支出標準、管理手段等方面的管理制度與流程已基本健全，項目單位財務(wù)管理及內(nèi)部控制在集團框架下運營也趨于健全，但財務(wù)基礎(chǔ)工作仍有改進和提高的余地，建議進一步嚴格對原始單據(jù)的審核，規(guī)范固定資產(chǎn)核算與管理；修改完善公司內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)審批流程，確保項目資金管理安全高效。