出納人員工作職責(zé)
1、按照現(xiàn)金日常管理規(guī)定和銀行結(jié)算紀(jì)律辦理有關(guān)現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算。出納人員要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍和庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付，超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行；認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
2、審核收付款原始憑證。出納人員在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核原始憑證，必須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章或授權(quán)人員簽章，方可辦理。收付以后，須在收款和付款原始憑證上簽章并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”的戳記。然后進(jìn)行編號(hào)，并登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有溢余或短缺，應(yīng)及時(shí)查明原因，根據(jù)情況進(jìn)行處理，不得私下取走或補(bǔ)足。
銀行存款日記賬每月應(yīng)至少核對(duì)一次余額，于月末編制銀行存款余款調(diào)節(jié)表，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，及時(shí)了解其動(dòng)態(tài)。
3、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，按規(guī)定填寫支票，遇支票填寫錯(cuò)誤，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理報(bào)失手續(xù)，要遵守銀行結(jié)算制度。根據(jù)單位銀行存款金額，不簽發(fā)空頭支票，不得出租出借銀行賬號(hào)，管理好銀行賬戶，執(zhí)行銀行結(jié)算制度。
4、保證庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整，單位所有收入必須存單位銀行賬戶，不留賬外賬（個(gè)人小金庫(kù)），明確出納員的自身職責(zé)和責(zé)任。
5、保管有關(guān)空白收據(jù)、支票和預(yù)留銀行的印鑒。這項(xiàng)管理內(nèi)容關(guān)系到企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，應(yīng)按照內(nèi)部牽制制度的要求，進(jìn)行嚴(yán)格分管；支票、發(fā)票嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
6、辦理外匯出納業(yè)務(wù)，按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，結(jié)匯、購(gòu)匯制度辦理外匯出納業(yè)務(wù)，外匯出納人員應(yīng)熟悉外匯管理制度，及時(shí)、正確地辦理結(jié)匯、購(gòu)匯，避免造成外匯損失。
7、往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)主要是指應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，主要包括核算單位和職工之間的往來(lái)結(jié)算，本單位與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)、低于銀行結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算，對(duì)于其他往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收結(jié)算。
要按規(guī)定辦理報(bào)銷和核銷手續(xù)，加強(qiáng)管理；及時(shí)督促辦理報(bào)銷手續(xù)，單位內(nèi)部職工借款、出差借款，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字或授權(quán)人員簽字后方能支取，出差回來(lái)后，須在一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬、銷賬。對(duì)往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行管理過(guò)程中，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，加強(qiáng)核算，以防資金浪費(fèi)和流失。
一、 負(fù)責(zé)幼兒園全面現(xiàn)金收付工作。
二、 負(fù)責(zé)掌管園內(nèi)預(yù)算內(nèi)、外庫(kù)存現(xiàn)金，根據(jù)規(guī)定銀行帳戶設(shè)置現(xiàn)金帳冊(cè)。每天做好原始記錄，扎清現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，正確無(wú)誤，帳錢相符。
三、 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，每張必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的收付款項(xiàng)，在做好宣傳解釋工作的基礎(chǔ)上，有權(quán)監(jiān)督拒付，并向一切揮霍國(guó)家資財(cái)，弄虛作假，損害國(guó)家利益違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
四、 應(yīng)按時(shí)、按規(guī)定向會(huì)計(jì)報(bào)帳，正確地計(jì)算支出。
五、 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理工作，每天庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)銀行批準(zhǔn)限額，不得挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)和“坐支”，不開空頭支票，無(wú)遺失支票事故。
六、 做好工資、資金等各種費(fèi)發(fā)放工作，嚴(yán)格簽字手續(xù)，管理好收據(jù)、支票、印章等，保守保險(xiǎn)柜號(hào)碼秘密。