證券投資基金基金合同(樣式二)
�。�4）差錯調整采用盡量恢復至假設未發生差錯的正確情形的方式；
（5）如果因基金管理人過錯造成基金資產損失時，基金托管人應為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產損失時，基金管理人應為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產的損失，由基金管理人負責向差錯方追償；
�。�6）如果出現差錯的當事人未按規定對受損方進行賠償，并且依據法律、行政法規、本《基金合同》或其他規定，基金管理人自行或依據法院判決、仲裁裁決對受損方承擔了賠償責任，則基金管理人有權向出現過錯的當事人進行追索，并有權要求其賠償或補償由此發生的費用和遭受的損失；
�。�7）按法律法規規定的其他原則處理差錯。
3.差錯處理程序
差錯被發現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明差錯發生的原因，列明所有當事人，根據差錯發生的原因確定差錯責任方；
（2）根據差錯處理原則或當事人協商的方法對因差錯造成的損失進行評估；
�。�3）根據差錯處理原則或當事人協商的方法由差錯的責任方進行更正和賠償損失；
�。�4）根據差錯處理的方法，需要修改基金注冊登記機構的交易數據的，由基金注冊登記機構進行更正，并就差錯的更正向有關當事人進行確認；
�。�5）基金管理人及基金托管人基金資產凈值計算錯誤偏差達到基金資產凈值0.5%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監會備案。
因基金份額凈值計算錯誤給投資人造成損失的處理原則、方式適用基金管理人根據相關法律法規及基金合同制訂的業務規則中的相關規定；基金管理人和基金托管人之間的責任分擔按照相互間簽訂的《托管協議》的相關約定。
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基金管理人按估值方法的第（1）項中的第④項條款、第（2）項中的第⑥項條款進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。
由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結算公司發送的數據錯誤，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發現錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
二十三、基金費用與稅收
�。ㄒ唬』鹳M用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、投資交易費用；
4、基金合同生效以后的信息披露費用；
5、基金份額持有人大會費用；
6、基金合同生效以后的與基金相關的會計師費和律師費；
7、基金分紅手續費；
8、按照國家有關規定可以列入的其他費用。
�。ǘ』鹳M用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
基金管理人的基金管理費按基金資產凈值的1.2%年費率計提。
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產凈值的1.2%年費率計提。計算方法如下：
h=e×1.2%÷當年天數
h為每日應計提的基金管理費
e為前一日基金資產凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起5個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。